INFORME
FINANCIERO A SEPTIEMBRE 2014
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL
SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al cierre de septiembre
de 2014, el sistema bancario nicaragüense estaba conformado por seis bancos
comerciales privados, uno de fomento estatal y dos financieras no
bancarias.
Asimismo, se encontraban operando cinco oficinas de representación de seis que han
sido autorizadas por este órgano supervisor para colocar fondos en
el país, en forma de créditos e inversiones y actuar como centros de
información a sus clientes.
1.
Infraestructura
y Recursos Humanos
El sistema financiero reportó en el tercer trimestre de 2014, un total
de 352 sucursales y ventanillas. Las intermediarias financieras cuentan con un
aumento 13 a septiembre 2013, 9 con relación a diciembre 2013, 9 a marzo 2014 y
8 a junio 2014. De todas las oficinas 43.2% Managua. Banco de Fomento a la
Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 19 ventanillas en todo el
país.
A la misma fecha, el Sistema Financiero
Nacional contó con 8,536 empleados, de los cuales 6 fueron temporales. La
cantidad de empleados ha reflejado un comportamiento que oscila entre
disminuciones e incrementos en lo que va del período 2012 a la fecha. El Banco de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 151
empleados permanentes.
2.
Desempeño
Financiero de la Industria
a.
Análisis y Comentarios a
Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre del mes de septiembre de 2014 los activos
totales sumaron C$151,764.3 millones los que se incrementaron en C$24,116.5
millones, equivalente a un 18.9% respecto a los activos por C$127,647.8
millones registrados al cierre de septiembre de 2013. En términos absolutos, el
mayor crecimiento correspondió a la Cartera de Crédito bruta, rubro que a septiembre de 2014 registró un
saldo de C$92,639.5 millones, determinando un incremento de C$16,029.8 millones
(20.9%) respecto al saldo de septiembre de 2013 que fue de C$76,609.8 millones
y las Disponibilidades la cual registro un saldo de C$35,661.1 millones con un crecimiento
de 6,789.0 millones, el 23.5% con relación al saldo registrado en septiembre de
2013 que fue C$28,872.6 millones.
Las cifras antes referidas no incluyen al Banco
Produzcamos, el cual presenta un total de activos por C$4,494.4 millones, de
los cuales la cartera directa es de C$466.3 millones; pasivos por C$1,631.4
millones y Patrimonio por C$2,862.9 millones. La mayor concentración de activos
corresponde a las Inversiones con el 62.2% y la Cartera de Créditos Neta con el
25.8%
Pasivos:
Por otra parte, los pasivos sumaron C$135,837.9
millones y se incrementaron en C$21,616.8 millones, el 18.9% respecto a los
pasivos registrados en septiembre de 2013 por C$114,221.1 millones.
El mayor crecimiento correspondió a los depósitos,
los cuales registraron un saldo de C$112,678.1 millones, representando un
incremento de C$15,546.8 millones, el 16.0% respecto al saldo total de
depósitos registrado en septiembre de 2013 por C$97,131.3 millones.
PARTIPARTICIPACIÓN DEL MERCADO DE LA CARTERA DE
CRÉDITO BRUTA.
La cartera bruta a septiembre de 2014 fue de C$93,798.5
millones (que incluye la cartera directa del Banco Produzcamos) y se encuentra distribuida
entre las instituciones financieras de la siguiente manera:
Asimismo, se observó una reclasificación en
los saldos de cartera de crédito, emigrando principalmente a cartera vigente. (No incluye
cartera del Banco Produzcamos)
El crédito continúa concentrado mayormente en el sector
comercio con el 34.9
%,
los créditos de consumo (Tarjetas de Crédito Personales, Extrafinanciamientos y
Créditos Personales) concentran el 25.1% e Industriales 14.1%. El crecimiento
de la cartera de crédito para este trimestre obedeció principalmente al
crecimiento de los créditos comerciales con un incremento de C$6,131.7
millones, el 23.2%; seguido por los créditos personales con un incremento de
C$3,699.1 millones, lo que representa un crecimiento del 28.6%, créditos
industriales con C$2,102.6 millones con crecimiento del 19.1% y créditos hipotecarios
con un incremento de C$2,391.9 millones, el 22.9%; todos respecto a los saldos
reflejados en el año 2013.
b.
Análisis de Indicadores
Adecuación
de Capital:
Al cierre de septiembre de 2014, el sistema
financiero se encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de
adecuación de capital del 13.23% (septiembre de 2013 fue de 13.1%). Este nivel
de capitalización le permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para
incrementar sus activos de riesgo en el orden de C$40,508.3 millones, superior
en C$8,142.7 millones a la reflejada en septiembre de 2013 por C$32,365.6
millones. Asimismo, el sistema financiero cuenta con una suficiencia
patrimonial que le permite cubrir sus activos inmovilizados (conformados por la
cartera vencida y en cobro judicial, otras cuentas por cobrar, bienes de uso y
otros activos) hasta en 222.8%, por consiguiente no existen recursos captados
de acreedores financieros (depositantes y otros acreedores) que pudieran estar
siendo utilizados para financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Los créditos
clasificados en la categoría A, reflejaron un leve aumento en su participación
al pasar de 91.7% en septiembre de 2013 a 92.7% a la misma fecha en 2014. Por
otra parte, el 2.7% de la cartera de crédito se encuentra en las categorías C,
D y E, porcentaje que es inferior al reflejado en septiembre de 2013 de 3.0%; consecuentemente,
se observa una mejoría en la calidad de la cartera de crédito.
El índice de mora a septiembre de 2014 fue de 1.0% y disminuyó
en 0.4 puntos porcentuales respecto al índice de septiembre de 2013, que fue de
1.4%. Por su parte, el nivel de cobertura de las provisiones sobre la cartera
bruta representa el 2.5%, mientras que el nivel de cobertura de provisiones
sobre la cartera improductiva fue
del 238.5%. El índice de cartera en riesgo disminuyó en 0.7% al pasar de
3.4% en septiembre de 2013 a 2.7% a septiembre de 2014; tendencia que prevaleció
en todas las entidades.
Rentabilidad sobre
Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
Respecto a septiembre de 2014 se observó una leve
disminución en los índices de rentabilidad. La rentabilidad medida como
proporción de los activos totales promedio (ROA) fue 2.1% a septiembre de 2014
(2.2% en septiembre de 2013). Por su parte, el ROE (utilidad del período sobre
patrimonio promedio) alcanzó 20.2 a la misma fecha (21.8% en septiembre de 2013).
Las tasas activas de
mayor importancia fueron las siguientes:
A continuación se detallan las tasas efectivas que ha pagado el
sistema financiero sobre los depósitos:
Liquidez:
Al finalizar septiembre de 2014, el sistema
financiero registró un saldo de disponibilidades por C$35,661.1 millones, en
tanto que, los depósitos del público ascendieron a C$112,678.1 millones; determinándose una relación de
liquidez del 31.6%. Ésta relación de liquidez determina que de cada C$100 (cien
córdobas) captados del público depositante C$31.6 (treinta y uno con seis centavos)
permanecían como disponibilidades efectivas.
Se observa un crecimiento estable para este
indicador de acorde con el crecimiento de la cartera.
Oficinas de
Representación:
Las Oficinas de Representación de entidades
bancarias del exterior, mantienen la colocación de créditos hasta por la suma
de C$3,638.6 millones, monto que han sido destinados a los diferentes sectores
económicos del país; principalmente el comercio con el 37.1 %, industrial con
el 40.2%, y agrícola con el 16.2%. Asimismo, el total de colocaciones de estas
entidades, representa el 3.8% del saldo total de cartera de bancos, financieras
y oficinas de representación por la suma de C$96,744.5 Millones.
Por destino económico, la cartera de crédito
colocada, se concentraba de la siguiente manera:
Participación de Oficinas de Representación en
cartera de préstamo del Sistema Financiero.
NORMAS PRUDENCIALES APROBADAS
O REFORMADAS
Durante el tercer trimestre del presente año
se aprobaron las siguientes tres normas nuevas:
1)
Norma Operativa y Financiera de los Almacenes Generales de Depósito
(CD-SIBOIF-841-1-JUL4-2014, publicada en la Gaceta, Diario Oficial No. 143, del
31 de julio de 2014). La norma tiene por objeto regular el funcionamiento de los Almacenes
Generales de Depósito, como Instituciones Financieras No Bancarias Auxiliares
de Crédito.
2)
Norma de Imposición de Sanciones por Incumplimiento
del Decreto No. 17-2014, Publicado en La Gaceta No. 61, del 31 de marzo de 2014
(CD-SIBOIF-848-1-AGOST13-2014, publicada en la Gaceta, Diario Oficial No. 162,
del 27 de agosto de 2014). La norma tiene por objeto establecer los montos de las multas por el
incumplimiento de las obligaciones establecidas en el Decreto No. 17-2014,
dentro de los rangos establecidos en el Artículo 164 de la Ley General de
Bancos, Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros, y artículo
163 de la Ley N° 733 “Ley General de Seguros, Reaseguros y Fianzas.
3)
Norma de Imposición de Sanciones a los Almacenes
Generales de Depósitos por Incumplimiento del Decreto No. 17-2014, publicado en
La Gaceta No. 61, del 31 de marzo de 2014 (CD-SIBOIF-849-3-AGOST20-2014,
publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 183, del 29 de septiembre de 2014). La norma tiene por
objeto establecer
los montos de las multas por el incumplimiento de las obligaciones establecidas
en el Decreto No. 17-2014, dentro de los rangos establecidos en el artículo 146
de la Ley de Almacenes Generales de Depósitos.
Asimismo,
las siguientes tres normas fueron objeto de reformas parciales:
1)
Norma de Reforma a la Norma de Imposición de Sanciones
por Incumplimiento del Decreto No. 17-2014, publicado en La Gaceta No. 61, Del
31 de marzo de 2014 (CD-SIBOIF-848-1-AGOST13-2014, publicado en La Gaceta,
Diario Oficial No. 183, del 29 de septiembre de 2014). La norma tiene por
objeto especificar
en su alcance y de manera concreta, los tipos de instituciones financieras a
las cuales le son aplicables las disposiciones de la norma antes citada.
2)
Norma de Reforma a los Artículos 1, 2, 3, 6, 10 y 12, y a los Anexos 1 y
2 de la Norma sobre Medidas de Control, Seguridad y Vigilancia de los Almacenes
Generales de Depósito (CD-SIBOIF-855-1-SEP30-2014, publicada en La Gaceta,
Diario Oficial No. 204, del 28 de octubre de 2014). La norma tiene por objeto
agregar a las actuales responsabilidades de los Almacenes Generales de
Depósito, la de garantizar la adecuada administración y/o fiscalización de las
condiciones de almacenamiento de las mercaderías recibidas en depósito, así
como, de los cambios en las instalaciones físicas de sus bodegas autorizadas.
3)
Norma de Reforma a los Artículos 9 y 11 de la Norma General Sobre
Imposición de Multas aplicables a los Almacenes Generales de Depósito
(CD-SIBOIF-855-2-SEP30-2014, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 204,
del 28 de octubre de 2014). La norma tiene por objeto adecuar las infracciones y sanciones
contenidas en los referidos artículos, a las recientes actualizaciones
realizadas al marco normativo aplicable a los Almacenes Generales de Depósito.