INFORME
FINANCIERO A JUNIO 2014
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL
SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al cierre de
junio de 2014, el sistema bancario nicaragüense estaba conformado por seis
bancos comerciales privados, uno de fomento estatal y dos financieras no bancarias.
Asimismo, se encontraban operando cinco oficinas de representación de seis que han
sido autorizadas por este órgano supervisor para colocar fondos en
el país, en forma de créditos e inversiones y actuar como centros de
información a sus clientes.
1.
Infraestructura
y Recursos Humanos
El sistema financiero reportó en el segundo trimestre de 2014, un total
de 344 sucursales y ventanillas. Las intermediarias financieras cuentan con un
aumento 11 a junio 2013, un incremento de 5 a septiembre 2013, y 1 a con
relación a diciembre 2013 y marzo 2014. De todas las oficinas 43.1% Managua. Banco
de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 18
ventanillas en todo el país.
A la misma fecha, el Sistema Financiero
Nacional contó con 8,363 empleados, de los cuales 6 fueron temporales. La
cantidad de empleados ha reflejado un comportamiento que oscila entre
disminuciones e incrementos en lo que va del período 2012 a la fecha. El Banco de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 163
empleados permanentes.
2.
Desempeño
Financiero de la Industria
a.
Análisis y Comentarios a
Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre del mes de junio de 2014 los activos totales
sumaron C$149,093.7 millones los que se incrementaron en C$24,962.2 millones,
equivalente a un 20.11% respecto a los activos por C$124,131.5 millones
registrados al cierre de junio de 2013. En términos absolutos, el mayor
crecimiento correspondió a la Cartera
de Crédito bruta, rubro que a junio de 2014 registró un saldo de C$89,462.1
millones, determinando un incremento de C$16,065.1 millones (21.9%) respecto al
saldo de junio de 2013 que fue de C$73,397.5 millones y las
Disponibilidades la cual registro un saldo de C$36,188.3 millones con un
crecimiento de 6,770.0 millones, el 23.0% con relación al saldo registrado en junio
de 2013 que fue C$29,418.3 millones.
Las cifras antes referidas no incluyen al Banco Produzcamos,
el cual presenta un total de activos por C$4,409.3 millones, de los cuales la
cartera directa es de C$416.4 millones; pasivos por C$1,650.4 millones y
Patrimonio por C$2,758.8 millones. La mayor concentración de activos
corresponde a las Inversiones con el 65.1% y la Cartera de Créditos Neta con el
24.7%
Pasivos:
Por otra parte, los pasivos sumaron C$133,647.0
millones y se incrementaron en C$22,231.0 millones, el 19.4% respecto a los
pasivos registrados en junio de 2013 por C$111,416.0 millones.
El mayor crecimiento correspondió a las obligaciones
con el público, los cuales registraron un saldo de C$115,303.9 millones,
representando un incremento de C$18,751.8 millones, el 19.4% respecto al saldo
total de depósitos registrado en junio de 2013 por C$96,552.2 millones.
PARTIPARTICIPACIÓN DEL MERCADO DE LA CARTERA DE CRÉDITO BRUTA.
La cartera bruta a junio de 2014 fue de C$90,549.9
millones (que incluye la cartera directa del Banco Produzcamos) y se encuentra distribuida
entre las instituciones financieras de la siguiente manera:
Asimismo, se observó una reclasificación en
los saldos de cartera de crédito, emigrando principalmente a cartera vigente. (No incluye
cartera del Banco Produzcamos)
El crédito continúa concentrado mayormente en el sector
comercio con el 34.9
%,
los créditos de consumo (Tarjetas de Crédito Personales, Extrafinanciamientos y
Créditos Personales) concentran el 24.6% e Industriales 15.6%. El crecimiento
de la cartera de crédito para este trimestre obedeció principalmente al
crecimiento de los créditos comerciales con un incremento de C$5,470.0
millones, el 21.1%; seguido por los créditos personales con un incremento de
C$3,796.3 millones, lo que representa un crecimiento del 32.0%, créditos
industriales con C$2,722.9 millones con crecimiento del 24.0% y créditos hipotecarios
con un incremento de C$2,276.8 millones, el 22.9%; todos respecto a los saldos
reflejados en el año 2013.
b.
Análisis de Indicadores
Adecuación
de Capital:
Al cierre de junio de 2014, el sistema financiero
se encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de adecuación de
capital del 13.2% (junio de 2013 fue de 12.9%). Este nivel de capitalización le
permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para incrementar sus activos
de riesgo en el orden de C$39,568.8 millones, superior en C$10,746.4 millones a
la reflejada en junio de 2013 por C$28,822.3 millones. Asimismo, el sistema
financiero cuenta con una suficiencia patrimonial que le permite cubrir sus
activos inmovilizados (conformados por la cartera vencida y en cobro judicial,
otras cuentas por cobrar, bienes de uso y otros activos) hasta en 211.1%, por
consiguiente no existen recursos captados de acreedores financieros
(depositantes y otros acreedores) que pudieran estar siendo utilizados para
financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Los créditos
clasificados en la categoría A, reflejaron una leve disminución en su
participación al pasar de 92.7% en junio de 2013 a 92.5% a la misma fecha en
2014. Por otra parte, el 2.6% de la cartera de crédito se encuentra en las
categorías C, D y E, porcentaje que es inferior al reflejado en junio de 2013
de 2.9%; consecuentemente, se observa una mejoría en la calidad de la cartera
de crédito.
El índice de mora a junio de 2014 fue de 1.0% y disminuyó
en 0.5 puntos porcentuales respecto al índice de junio de 2013, que fue de 1.5%.
Por su parte, el nivel de cobertura de las provisiones sobre la cartera bruta
representa el 2.4%, mientras que el nivel de cobertura de provisiones sobre la
cartera improductiva fue del 239.1%.
El índice de cartera en riesgo disminuyó en 0.6% al pasar de 3.2% en junio
de 2013 a 2.8% a junio de 2014; tendencia que prevaleció en todas las entidades.
Rentabilidad sobre
Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
Respecto a junio de 2014 se observó una leve
disminución en los índices de rentabilidad. La rentabilidad medida como
proporción de los activos totales promedio (ROA) fue 2.1% a junio de 2014 (2.2%
en junio de 2013). Por su parte, el ROE (utilidad del período sobre patrimonio
promedio) alcanzó 20.1 a la misma fecha (21.3% en junio de 2013).
Las tasas activas de
mayor importancia fueron las siguientes:
A continuación se detallan las tasas efectivas que ha pagado el
sistema financiero sobre los depósitos:
Liquidez:
Al finalizar junio de 2014, el sistema financiero
registró un saldo de disponibilidades por C$36,188.2 millones, en tanto que,
los depósitos del público ascendieron a C$111,162.4 millones; determinándose una relación de
liquidez del 32.6%. Ésta relación de liquidez determina que de cada C$100 (cien
córdobas) captados del público depositante C$32.6 (treinta y dos con seis centavos)
permanecían como disponibilidades efectivas.
Se observa un crecimiento estable para este
indicador de acorde con el crecimiento de la cartera.
Oficinas de
Representación:
Las Oficinas de
Representación de entidades bancarias del exterior, mantienen la colocación de
créditos hasta por la suma de C$3,822.2 millones, monto que han sido destinados
a los diferentes sectores económicos del país; principalmente el comercio con
el 31.8 %, industrial con el 43.3%, y agrícola con el 15.7%. Asimismo, el total
de colocaciones de estas entidades, representa el 4.1% del saldo total de
cartera de bancos, financieras y oficinas de representación por la suma de C$93,700.7
Millones.
Por destino económico, la cartera de crédito
colocada, se concentraba de la siguiente manera:
Participación de Oficinas de Representación en
cartera de préstamo del Sistema Financiero.
NORMAS
PRUDENCIALES APROBADAS O REFORMADAS
Durante el segundo trimestre del presente
año, las siguientes siete normas fueron objeto de reformas parciales:
1) Norma
de Reforma a los Artículos 4, 7, 8 y 9, y al Anexo de la Norma sobre Evaluación
de los Saldos en Cuentas por Cobrar y de Bienes Adquiridos en Recuperación por
parte de los Almacenes Generales de Depósito (Resolución N°
CD-SIBOIF-830-1-ABR11-2014, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 88 del 15 de mayo de 2014). La norma tiene por objeto: i) aumentar los porcentajes de provisión de
las cuentas por cobrar de los Almacenes Generales de Depósito para mejorar la
calidad de los saldos de estas cuentas; ii) precisar los casos en los que el
Almacén General de Depósitos debe provisionar antes de su vencimiento, los
saldos de sus cuentas por cobrar; iii)adecuar el alcance y criterios de
valuación de los bienes inmuebles adjudicados a los Almacenes Generales de
Depósito por recuperación de saldos de sus cuentas por cobrar, a lo establecido
en la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 16, y a la realidad operativa
de la industria almacenadora; y iv) modificar el formato del anexo a fin de simplificar la
información requerida sobre los saldos de las cuentas por cobrar de sus
clientes.
2) Norma
de Reforma a los Artículos 5, 14 y 15, y al Anexo 1 de la Norma sobre Financiamientos
Otorgados por los Almacenes Generales de Depósito y Bienes que Adquieran en Recuperación
(Resolución N° CD-SIBOIF-830-2-ABR11-2014, publicada en La Gaceta, Diario
Oficial No. 90 del 19 de mayo de 2014). La norma tiene por objeto: i)determinar los casos especiales en que el
Almacén General de Depósitos debe provisionar antes de su vencimiento los
créditos documentados; ii) adecuar el alcance y criterios de valuación de los
bienes inmuebles adjudicados a los Almacenes Generales de Depósito por
recuperación de los financiamientos otorgados, a lo establecido en la Norma
Internacional de Contabilidad (NIC) 16, y a la realidad operativa de la
industria almacenadora; y iii) modificar el Anexo 1 a fin de precisar la
información que deben requerir los almacenes a sus deudores, por los
financiamientos que otorguen.
3)
Norma de Reforma a los Artículos 1, 2 y 4 de
la Norma sobre el Pago de Bonificaciones en las Instituciones Financieras
(Resolución CD-SIBOIF-833-1-MAY9-2014, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 98
del 29 de mayo de 2014). La norma tiene objeto establecer nuevos criterios para el pago de
bonificaciones en las instituciones financieras.
4)
Norma de Reforma de los Artículos 5, 14, 23 y
27 de la Norma sobre Gestión de Riesgo Crediticio (Resolución N°
CD-SIBOIF-838-1-JUN11-2014, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 135 del 21 de julio de 2014). La norma tiene por objeto: i)
ampliar la definición de crédito hipotecario para la vivienda, incorporando la definición de vivienda nueva
y la de contratos de arrendamiento con opción a compra, para los fines
establecidos en la Ley No. 865, Ley de Reforma a la Ley No. 677, Ley Especial
para el Fomento de la Construcción de Vivienda y de Acceso a la Vivienda de
Interés Social, y sus reformas; y ii) aumentar el monto de referencia de los
créditos para viviendas de interés social, otorgados en moneda nacional o
moneda extranjera, de treinta mil dólares a treinta y dos mil dólares, para
fines de constitución de provisiones, avalúos de la garantía hipotecaria y
periodicidad de estos avalúos.
5)
Norma de Reforma del Artículo 6 de la Norma
sobre Adecuación de Capital (Resolución CD-SIBOIF-838-2-JUN11-2014), Publicada en La Gaceta, Diario
Oficial No. 132 del 16 de julio de 2014. La norma tiene por objeto aumentar el monto
de referencia de los créditos hipotecarios para vivienda otorgados en moneda
extranjera, de treinta mil dólares a treinta y dos mil dólares, para efectos de
ponderación a un menor porcentaje del que la norma requiere para los demás
créditos que superen el monto antes señalado; con base a lo establecido en la Ley
No. 865, Ley de Reforma a la Ley No. 677, Ley Especial para el Fomento de la
Construcción de Vivienda y de Acceso a la Vivienda de Interés Social, y sus
reformas.
6) Norma
de Reforma a los Artículos 2 y 3 de la Norma para la Autorización y
Funcionamiento de Entidades que operan con Dinero Electrónico (Resolución
CD-SIBOIF-839-1-JUN18-2014, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 137 del 23 de julio de 2014). La norma tiene por objeto delimitar
el perímetro de supervisión de la Superintendencia en cuanto a las entidades
que operan con dinero electrónico, especificando que dentro de éste, sólo deben
incluirse aquellas entidades que facilitan al usuario la realización de
operaciones de pago y cobro de bienes y/o servicios a través de dispositivos
móviles de uso multipropósito, es decir, utilizables en más de un
establecimiento comercial o de servicios, excluyendo del ámbito de supervisión
de la Superintendencia aquellos medios de pagos de alcance limitado a usos
específicos, tales como, tarjetas de compra para ser utilizadas en un único
establecimiento, tarjetas de telefonía, tarjetas de socio, tarjetas de
transporte público, vales de alimentación, vales de servicios y otros
similares.
7)
Norma de Reforma al Artículo 9 de la Norma
sobre Autorización y Funcionamiento de las Bolsas de Valores (Resolución N° CD-SIBOIF-840-1-JUN27-2014,
publicada
en La Gaceta, Diario Oficial No. 145 del 4 de agosto de 2014). La norma tiene por objeto regular las inversiones que realicen las
bolsas de valores con recursos propios, en valores negociados en su propio
seno.