INFORME
FINANCIERO A MARZO 2014
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL
SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al cierre de
marzo de 2014, el sistema bancario nicaragüense estaba conformado por seis
bancos comerciales privados, uno de fomento estatal y dos financieras no bancarias.
Asimismo, se encontraban operando cuatro oficinas de representación de seis que
han sido autorizadas por este órgano supervisor para colocar fondos en
el país, en forma de créditos e inversiones y actuar como centros de
información a sus clientes.
1.
Infraestructura
y Recursos Humanos
El sistema financiero reportó en el primer trimestre de 2014, un total
de 343 sucursales y ventanillas. Las intermediarias financieras cuentan con un
aumento de 17 a marzo 2013, 10 a junio 2013, un incremento de 4 a septiembre
2013, con relación a diciembre 2013 no se observa ninguna variación. De todas
las oficinas 43.1% Managua. Banco de Fomento a la Producción (Banco
Produzcamos) cuenta con un total de 18 ventanillas en todo el país.
A la misma fecha, el Sistema Financiero
Nacional contó con 8,210 empleados, de los cuales 6 fueron temporales. La
cantidad de empleados ha reflejado un comportamiento que oscila entre
disminuciones e incrementos en lo que va del período 2012 a la fecha. El Banco de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 160
empleados permanentes.
2.
Desempeño
Financiero de la Industria
a.
Análisis y Comentarios a
Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre del mes de marzo de 2014 los activos totales
sumaron C$145,072.6 millones los que se incrementaron en C$24,959.1 millones, equivalente
a un 20.7% respecto a los activos por C$120,113.5 millones que habían al cierre
de marzo de 2013. En términos absolutos, el mayor crecimiento correspondió a la
Cartera de Crédito bruta, rubro
que a marzo de 2014 registró un saldo de C$86,077.8 millones, determinando un
incremento de C$14,884.8 millones (20.9%) respecto al saldo de marzo de 2013
que fue de C$71,192.8 millones y las Disponibilidades la cual registro
un saldo de C$37,687.2 millones con un crecimiento de 10,812.4 millones, el 40.23%
con relación al saldo registrado en marzo de 2013 que fue C$26,874.8 millones.
Las cifras antes referidas no incluyen al Banco
Produzcamos, el cual presenta un total de activos por C$4,303.0 millones, de
los cuales la cartera directa es de C$381.0 millones; pasivos por C$1,617.8
millones y Patrimonio por C$2,685.1 millones. La mayor concentración de activos
corresponde a las Inversiones con el 67.7% y la Cartera de Créditos Neta con el
23.2%
Pasivos:
Por otra parte, los pasivos sumaron C$130,361.0
millones y se incrementaron en C$22,655.0 millones, el 21.0% respecto a los
pasivos registrados en marzo de 2013 por C$107,706.0 millones.
El mayor crecimiento correspondió a los depósitos,
los cuales registraron un saldo de C$108,818.7 millones, representando un
incremento de C$16,635.0 millones, el 18.0% respecto al saldo total de
depósitos registrado en marzo de 2013 por C$92,184.0 millones.
PARTIPARTICIPACIÓN DEL MERCADO DE LA CARTERA DE
CRÉDITO BRUTA.
La cartera bruta a marzo de 2014 fue de C$87,075.0
millones (que incluye la cartera directa del Banco Produzcamos) y se encuentra distribuida
entre las instituciones financieras de la siguiente manera:
Asimismo, se observó una reclasificación en
los saldos de cartera de crédito, emigrando principalmente a cartera vigente. (No incluye
cartera del Banco Produzcamos)
El crédito continúa concentrado mayormente en el sector
comercio con el 35.2%, los créditos de consumo (Tarjetas de Crédito Personales,
Extrafinanciamientos y Créditos Personales) concentran el 23.9% e Industriales
14.9%. El crecimiento de la cartera de crédito para este trimestre obedeció
principalmente al crecimiento de los créditos comerciales con un incremento de
C$5,246.7 millones, el 20.8%; seguido por los créditos personales con un
incremento de C$3,604.7 millones, lo que representa un crecimiento del 32.7%;
créditos hipotecarios con C$2,320.8 millones con crecimiento del 24.7% y
créditos agrícolas con un incremento de C$1,328.7 millones, el 18.5%; todos
respecto a los saldos reflejados en el año 2013.
b.
Análisis de Indicadores
Adecuación
de Capital:
Al cierre de marzo de 2014, el sistema financiero
se encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de adecuación de
capital del 12.6% (en marzo de 2013 fue de 13.0%). Este nivel de capitalización
le permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para incrementar sus activos
de riesgo en el orden de C$31,807.8 millones, superior en C$2,921.1 millones a
la reflejada en marzo de 2013 por C$28,886.7 millones. Asimismo, el sistema
financiero cuenta con una suficiencia patrimonial que le permite cubrir sus
activos inmovilizados (conformados por la cartera vencida y en cobro judicial,
otras cuentas por cobrar, bienes de uso y otros activos) hasta en 210.4%, por
consiguiente no existen recursos captados de acreedores financieros
(depositantes y otros acreedores) que pudieran estar siendo utilizados para
financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Los créditos
clasificados en la categoría A, reflejaron un leve aumento en su participación
al pasar de 92.5% en marzo de 2013 a 92.9% a la misma fecha en 2014. Por otra
parte, el 2.4% de la cartera de crédito se encuentra en las categorías C, D y
E, porcentaje que es inferior al reflejado en marzo de 2013 de 3.2%; consecuentemente,
se observa una mejoría en la calidad de la cartera de crédito.
El índice de mora a marzo de fue de 0.9% y disminuyó en 0.8
puntos porcentuales respecto al índice de marzo de 2013, que fue de 1.7%. Por
su parte, el nivel de cobertura de las provisiones sobre la cartera bruta
representa el 2.3%, mientras que el nivel de cobertura de provisiones sobre la
cartera improductiva fue del 271.1%.
El índice de cartera en riesgo disminuyó en 1.3% al pasar de 3.7% en marzo
de 2013 a 2.4% a marzo de 2014; tendencia que prevaleció en todas las entidades.
Rentabilidad sobre
Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
Respecto a marzo de 2014 se observó una leve
disminución en los índices de rentabilidad. La rentabilidad medida como
proporción de los activos totales promedio (ROA) fue 2.1% a marzo de 2014 (2.2%
en marzo de 2013). Por su parte, el ROE (utilidad del período sobre patrimonio
promedio) alcanzó 20.8 a la misma fecha (21.8% en marzo de 2013).
Las tasas activas de
mayor importancia fueron las siguientes:
A continuación se detallan las tasas efectivas que ha pagado el
sistema financiero sobre los depósitos:
Liquidez:
Al finalizar marzo de 2014, el sistema financiero
registró un saldo de disponibilidades por C$37,687.2 millones, en tanto que,
los depósitos del público ascendieron a C$108,818.7 millones; determinándose una relación de
liquidez del 34.6%. Ésta relación de liquidez determina que de cada C$100 (cien
córdobas) captados del público depositante C$34.6 (treinta y cuatro con seis centavos)
permanecían como disponibilidades efectivas.
Se observa un crecimiento estable para este
indicador de acorde con el crecimiento de la cartera.
Oficinas de
Representación:
Las Oficinas de Representación de entidades
bancarias del exterior, mantienen la colocación de créditos hasta por la suma
de US$142.4 millones, monto que han sido destinados a los diferentes sectores
económicos del país; principalmente el comercio con el 31.7 %, industrial con
el 51.7%, y agrícola con el 12.3%. Asimismo, el total de colocaciones de estas
entidades, representa el 4.1% del saldo total de cartera de bancos, financieras
y oficinas de representación por la suma de C$90,110.3 millones.
Por destino económico, la cartera de crédito
colocada, se concentraba de la siguiente manera:
Participación de Oficinas de Representación en
cartera de préstamo del Sistema Financiero.
NORMAS PRUDENCIALES APROBADAS O REFORMADAS
Durante el primer
trimestre del presente año se aprobaron las siguientes cinco normas nuevas:
1) Norma
sobre Actualización del Capital Social de las Entidades Bancarias (CD-SIBOIF-822-1-FEBE19-2014,
publicada en El Nuevo Diario del 1º de marzo de 2014 y en La Gaceta, Diario
Oficial No. 49, del 13 de marzo de 2014). La norma tiene
por objeto actualizar en trescientos millones de córdobas (C$300,000,000.00) el
capital social mínimo requerido para los bancos nacionales o sucursales de
bancos extranjeros.
2) Norma
sobre Actualización del Capital Social de las Sociedades Financieras
(CD-SIBOIF-822-2-FEBE19-2014, publicada en El Nuevo Diario del 1º de marzo de
2014 y en La Gaceta, Diario Oficial No. 50, del 14 de marzo de 2014). La
norma tiene por objeto actualizar en cincuenta y cinco millones de córdobas (C$55,000,000.00)
el capital social mínimo requerido para las sociedades financieras.
3) Norma
sobre Actualización del Capital Social de las Bolsas de Valores (CD-SIBOIF-822-3-FEBE19-2014,
publicada en El Nuevo Diario del 1º de marzo de 2014 y en La Gaceta, Diario
Oficial No. 52, del 18 de marzo de 2014). La norma tiene
por objeto actualizar en catorce millones doscientos mil córdobas (C$14,200,000.00)
el Capital Social mínimo requerido para las bolsas de valores.
4) Norma
sobre Actualización del Capital Social de las Centrales de Valores (CD-SIBOIF-822-4-FEBE19-2014,
publicada en El Nuevo Diario del 1º de marzo de 2014 y en La Gaceta, Diario
Oficial No. 53, del 19 de marzo de 2014). La norma tiene
por objeto actualizar en siete millones cien mil córdobas (C$7,100,000.00) el
Capital Social mínimo requerido para las centrales de valores.
5) Norma
sobre Corresponsales No Bancarios (CD-SIBOIF-827-1-MAR28-2014, pendiente de
publicación en La Gaceta, Diario Oficial). La norma tiene
por objeto establecer los requisitos mínimos que deben
cumplir las instituciones financieras para operar a través de corresponsales no
bancarios (CNB); así como, regular, entre otros aspectos, los servicios que
pueden prestar, las responsabilidades en la prestación de estos servicios, los
requisitos de contratación de los CNB, prohibiciones contractuales y los
deberes de información a los clientes.
Asimismo, la siguiente norma fue objeto de reformas
parciales:
1) Norma
de Reforma del Artículo 33 de la Norma sobre Auditoría Externa
(CD-SIBOIF-819-1-ENE29-2014, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 30, del
14 de febrero de 2014). La norma tiene por objeto requerir a las
instituciones financieras que en la publicación de los Estados Financieros
Auditados agreguen una nota informativa en la que revelen al público en general
que dichos Estados Financieros además de haber sido conocidos y resueltos por los
miembros de la Junta Directiva y de la Asamblea General de Accionistas en su
oportunidad, se exprese el concepto de haber sido autorizados por dichas
instancias.