INFORME
FINANCIERO A DICIEMBRE 2013
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL
SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al cierre de diciembre de 2013, el sistema bancario nicaragüense estaba conformado por seis
bancos comerciales privados, uno de fomento estatal y dos financieras no bancarias.
Asimismo, se encontraban operando cuatro oficinas de representación de seis que
han sido autorizadas por este órgano supervisor para colocar fondos en
el país, en forma de créditos e inversiones y actuar como centros de
información a sus clientes.
1.
Infraestructura
y Recursos Humanos
El sistema financiero reportó en el cuarto trimestre de 2013, un total
de 343 sucursales y ventanillas. Las intermediarias financieras cuentan con un
aumento de 24 en relación a diciembre de 2012, 17 a marzo 2013, 10 a junio 2013
y un incremento de 4 a septiembre 2013. De todas las oficinas 43.1% Managua. Banco
de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 18
ventanillas en todo el país.
A la misma fecha, el Sistema Financiero
Nacional contó con 8,133 empleados, de los cuales 21 fueron temporales. La
cantidad de empleados ha reflejado un comportamiento que oscila entre
disminuciones e incrementos en lo que va del período 2010 a la fecha. El Banco de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 148
empleados permanentes.
2.
Desempeño
Financiero de la Industria
a.
Análisis y Comentarios a
Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre del mes de diciembre de 2013 los activos
totales sumaron C$133,052.5 millones los que se incrementaron en C$19,692.1
millones, equivalente a un 17.4% respecto a los activos por C$113,360.4
millones que habían al cierre de diciembre de 2012. En términos absolutos, el
mayor crecimiento correspondió a la Cartera de Crédito bruta, rubro que a
diciembre de 2013 registró un saldo de C$83,179.5 millones, determinando un
incremento de C$14,621.1 millones (21.3%) respecto al saldo de diciembre de 2012
que fue de C$68,558.4 millones y las Disponibilidades la cual registro un saldo
de C$30,856.6 millones con un crecimiento de 6,141.5 millones, el 24.8% con
relación al saldo registrado en diciembre de 2012 que fue C$24,715.1 millones.
Las cifras antes referidas no incluyen al Banco
Produzcamos, el cual presenta un total de activos por C$4,299.1 millones, de
los cuales la cartera directa es de C$319.4 millones; pasivos por C$1,752.6
millones y Patrimonio por C$2,546.5 millones. La mayor concentración de activos
corresponde a las Inversiones con el 65.7% y la Cartera de Créditos Bruta con
el 22.6%
Pasivos:
Por otra parte, los pasivos sumaron C$119,098.7
millones y se incrementaron en C$17,391.0 millones, el 17.1% respecto a los
pasivos que habían a diciembre de 2012 por C$101,707.7 millones.
El mayor crecimiento correspondió a los depósitos,
los cuales registraron un saldo de C$98,591.8 millones, representando un
incremento de C$12,041.7 millones, el 13.9% respecto al saldo total de
depósitos que había a diciembre del 2012 por C$86,550.1 millones.
PARTICIPACIÓN
DEL MERCADO DE LA CARTERA DE CRÉDITO BRUTA.
La cartera bruta a diciembre de 2013 fue de C$83,498.9
millones (que incluye la cartera directa del Banco Produzcamos) y se encuentra distribuida
entre las instituciones financieras de la siguiente manera:
Asimismo, se observó una reclasificación en
los saldos de cartera de crédito, emigrando principalmente a cartera vigente. (No incluye
cartera del Banco Produzcamos)
El crédito continúa concentrado mayormente en el sector
comercio con el 35.5%, los créditos de consumo (Tarjetas de Crédito Personales,
Extra financiamientos y Créditos Personales) concentran el 23.9% e Industriales
13.5%. El crecimiento de la cartera de crédito de este año obedeció
principalmente al crecimiento de los créditos comerciales con un incremento de
C$5,156.9 millones, el 21.0%; seguido por los créditos personales con un
incremento de C$3,779.1 millones, lo que representa un crecimiento del 37.4%;
créditos hipotecarios con C$2,194.7 millones con crecimiento del 24.6% y
créditos industriales con un incremento de C$1,379.7 millones, el 13.9%; todos
respecto a los saldos reflejados en el año 2012.
b.
Análisis de Indicadores
Adecuación
de Capital:
Al cierre de diciembre de 2013, el sistema
financiero se encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de
adecuación de capital del 12.9% (en diciembre de 2012 fue de 13.1%). Este nivel
de capitalización le permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para
incrementar sus activos de riesgo en el orden de C$32,225.4 millones, superior
en C$4,005.5 millones a la reflejada en diciembre de 2012 por C$28,219.9
millones. Asimismo, el sistema financiero cuenta con una suficiencia
patrimonial que le permite cubrir sus activos inmovilizados (conformados por la
cartera vencida y en cobro judicial, otras cuentas por cobrar, bienes de uso y
otros activos) hasta en 198.2%, por consiguiente no existen recursos captados
de acreedores financieros (depositantes y otros acreedores) que pudieran estar
siendo utilizados para financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Los créditos
clasificados en la categoría A, reflejaron un leve aumento en su participación
al pasar de 92.2% en diciembre de 2012 a 92.5% a la misma fecha en 2013. Por
otra parte, el 2.4% de la cartera de crédito se encuentra en las categorías C,
D y E, porcentaje que es inferior al reflejado en diciembre de 2012 de 2.9%; consecuentemente,
se observa una mejoría en la calidad de la cartera de crédito.
El índice de mora a diciembre de 2013 fue de 0.9% y disminuyó
en 0.8 puntos porcentuales respecto al índice de diciembre de 2012, que fue de
1.7%. Por su parte, el nivel de cobertura de las provisiones sobre la cartera
bruta representa el 2.3%, mientras que el nivel de cobertura de provisiones
sobre la cartera improductiva fue del 250.8%. El índice de cartera en riesgo disminuyó
en 1.4% al pasar de 4.1% a diciembre de 2012 a 2.7% a diciembre de 2013; tendencia
que prevaleció en todas las entidades.
Rentabilidad sobre
Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
Respecto a diciembre de 2012 se observó un incremento
en los índices de rentabilidad. La rentabilidad medida como proporción de los
activos totales promedio (ROA) fue 2.3% a diciembre de 2013 (2.1% en diciembre
de 2012). Por su parte, el ROE (utilidad del período sobre patrimonio promedio)
alcanzó 22.2 a la misma fecha (21.4% en diciembre de 2012).
Las tasas activas de
mayor importancia fueron las siguientes:
A continuación se detallan las tasas efectivas que ha pagado el
sistema financiero sobre los depósitos:
Liquidez:
Al finalizar diciembre de 2013, el sistema
financiero registró un saldo de disponibilidades por C$30,856.6 millones, en
tanto que, los depósitos del público ascendieron a C$98,591.8 millones;
determinándose una relación de liquidez del 31.3%. Ésta relación de liquidez
determina que de cada C$100 (cien córdobas) captados del público depositante C$31.30
(treinta y uno con treinta centavos) permanecían como disponibilidades
efectivas.
Éste indicador de liquidez, ha reflejado una
tendencia creciente en lo que va del periodo 2010 a junio 2011. No obstante
mostró una disminución de septiembre 2011 a diciembre de 2013, acorde con el
crecimiento de la cartera.
Oficinas de
Representación:
Las Oficinas de Representación de entidades
bancarias del exterior, mantienen la colocación de créditos hasta por la suma
de US$113.7 millones, monto que han sido destinados a los diferentes sectores
económicos del país; principalmente el comercio con el 39.5. %, industrial con
el 36.6%, y agrícola con el 17.0%. Asimismo, el total de colocaciones de estas
entidades, representa el 3.3% del saldo total de cartera de bancos, financieras
y oficinas de representación por la suma de C$86,380.2 millones.
Por destino económico, la cartera de crédito
colocada, se concentraba de la siguiente manera:
Participación de Oficinas de Representación en
cartera de préstamo del Sistema Financiero.
NORMAS PRUDENCIALES
APROBADAS O REFORMADAS
Durante el cuarto trimestre del presente año se aprobaron las siguientes
dos normas nuevas:
1)
Norma sobre
Imposición de Multas a las Sociedades de Seguros, Reaseguros y Fianzas
(CD-SIBOIF-803-1-OCTU18-2013, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 215,
del 12 de noviembre de 2013). Tiene por objeto establecer los montos de
las multas aplicables a las sociedades de seguros dentro de los rangos
previstos en la Ley General de Seguros.
2)
Norma sobre
Actualización del Monto de los Depósitos de Ahorro de Personas Naturales que
son Inembargables (CD-SIBOIF-811-1-DIC3-2013,
publicada en El Nuevo Diario del 17 de diciembre de 2013). Tiene por objeto
establecer que los depósitos de ahorro de personas naturales serán inembargables hasta
por un monto de ocho mil setecientos ochenta y cuatro dólares de los Estados
Unidos de América con noventa y siete centavos de dólar (US$ 8,784.97), o su
equivalente en córdobas al tipo de cambio oficial de la moneda del día en que
se ejecuta el embargo.
Asimismo, las siguientes dos normas fueron objeto de
reformas parciales:
1)
Norma de Reforma de los Artículos 1, 5, 8, 9, 11, 12, 13,
17, 19, 24 y 43 de la Norma sobre Evaluación y
Clasificación de Activos para el Banco de Fomento a la Producción (CD-SIBOIF-808-1-NOV22-2013,
publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 241, del 19 de diciembre de 2013). Tiene por objeto: a) agregar una nueva categoría crediticia que agrupe
a aquellos créditos que no se enmarcan dentro de microcréditos, créditos PYME o
créditos a Intermediarios Financieros (IF´s), pero que se identifican con su
objetivo social; b) establecer nuevos criterios de evaluación de los créditos
otorgados a intermediarios financieros (IF´s); c) aceptar los bonos de prenda
como garantías reales mitigantes de riesgo; d) establecer en 100% el valor
máximo aplicable a los valores del Estado considerados como garantías liquidas
mitigantes de riesgo; e) incluir como garantías líquidas los fondos de garantía
y avales del Estado; y f) precisar los requerimientos de información de los
créditos otorgados a IF´s.
2)
Norma de Reformas a los Artículos 12, 17, 18,
21, 22, 36, 54 y al Anexo 3 de la Norma sobre Transparencia en las Operaciones
Financieras (CD-SIBOIF-814-2-DIC13-2013, publicada en La
Gaceta, Diario Oficial No. 17, del 28 de enero del 2014). Tiene por objeto: 1) aclarar que en el caso de las operaciones activas la base de cálculo
de la tasa de interés efectiva será de 360 días; 2) precisar que el resumen
informativo para operaciones activas y pasivas no es parte del contrato, pero
debe contener las partes relevantes del mismo;
3) establecer nuevos criterios en cuanto a la responsabilidad de la
institución financiera y del cliente en la contratación de seguros individuales
asociados a operaciones activas; y 4) facultar al Superintendente de Bancos y
de Otras Instituciones Financieras a poder prorrogar, previa solicitud
razonada, los plazos de adecuación indicados en la norma.