INFORME FINANCIERO A DICIEMBRE 2012

A.- ANALISIS FINANCIERO DEL SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)

Al cierre de de Diciembre de 2012, el sistema bancario nicaragüense estaba conformado por seis bancos comerciales, uno de fomento y dos financieras no bancarias, FINARCA se encuentra en proceso de liquidación

Asimismo, se encontraban operando cinco oficinas de representación de ocho que han sido autorizadas por este órgano supervisor para colocar fondos en el país, en forma de créditos e inversiones y actuar como centros de información a sus clientes.

1. Infraestructura y Recursos Humanos

El sistema financiero reportó en el cuarto trimestre de 2012, un total de 319 sucursales y ventanillas. Las intermediarias financieras contaban con la misma cantidad a diciembre 2011, con un incremento de 9 con relación a marzo 2012, 4 a junio 2012 y un incremento de 5 con relación a septiembre de 2012. De todas las oficinas existentes, el 44.8% se radicaron en Managua. Banco de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 18 ventanillas en todo el país.

A la misma fecha, el Sistema Financiero Nacional contó con 8,015 empleados, de los cuales 32 fueron temporales. La cantidad de empleados ha reflejado un comportamiento que oscila entre disminuciones e incrementos en lo que va del período 2009 a la fecha. El Banco de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos) cuenta con un total de 177 empleados de los cuales 1 es temporal.

2. Desempeño Financiero de la Industria

a. Análisis y Comentarios a Rubros del Balance General

Activos:

Al cierre del mes de diciembre de 2012 los activos totales sumaron C$113,360.4 millones los que se incrementaron en C$8,044.5 millones, equivalente a un 7.6% respecto a los activos por C$105,315.9 millones que habían al cierre de diciembre de 2011. El mayor crecimiento correspondió principalmente a la Cartera de Créditos neta, rubro que a diciembre de 2012 registró un saldo de C$67,437.9 millones, determinando un incremento de C$15,446.6 millones (29.7%) respecto al saldo de diciembre de 2011 que fue de C$51,991.3 millones.

Las cifras antes referidas no incluyen a Banco Produzcamos, el cual presenta un total de activos por C$3,492.8 millones, de los cuales la cartera directa es de C$160.9 millones, pasivos por C$1,457.9 millones y Patrimonio por C$2,034.9 millones. La mayor concentración de activos corresponde a las Inversiones con el 57.9% y la Cartera de Créditos Neta con el 25.2%.

Pasivos:

Por otra parte, los pasivos sumaron C$101,707.7 millones y se incrementaron en C$6,659.8 millones, el 7.0% respecto a los pasivos que habían a diciembre de 2011 por C$95,047.9 millones.

El mayor crecimiento correspondió a los depósitos, los cuales registraron un saldo de C$86,550.1 millones, representando un incremento de C$4,506.6 millones, el 5.5% respecto al saldo total de depósitos que había a diciembre del 2011 por C$82,043.5 millones.

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Participación de Mercado de la Cartera de Créditos Bruta:

La cartera bruta a diciembre de 2012 fue de C$68,719.4 millones (que incluye la cartera directa del Banco Produzcamos) y se encuentra distribuida entre las instituciones financieras de la siguiente manera:

La cartera de crédito registró un incremento de C$15,478.4 millones (29.2%). Asimismo, se observó una reclasificación en los saldos de cartera de crédito, emigrando principalmente a cartera vigente.

El crédito continúa concentrado mayoritariamente en el sector comercio con el 35.7%, los créditos de consumo (Tarjetas de Crédito Personales, Extrafinanciamientos y Créditos Personales) concentran el 22.1% e Industriales 14.4%. El crecimiento de la cartera de crédito de este año se vio mayormente enfocado al área productiva con incrementos en la cartera Industrial de C$3,012.7 millones que representa un crecimiento del 43.6%; Comercial C$4,713.9 que representa un crecimiento del 23.8% y Agrícolas C$1583.2 que representa un crecimiento del 22.5% con respecto al año 2011

b. Análisis de Indicadores

Adecuación de Capital:

Al cierre de diciembre de 2012, el sistema financiero se encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de adecuación de capital del 13.1% (en diciembre de 2011 fue de 14.7%). Este nivel de capitalización le permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para incrementar sus activos de riesgo en el orden de C$28,219.9 millones, inferior en C$6,532.4 millones a la reflejada en diciembre de 2011 por C$34,751.7 millones. Asimismo, el sistema financiero cuenta con una suficiencia patrimonial que le permite cubrir sus activos inmovilizados (conformados por la cartera vencida y en cobro judicial, otras cuentas por cobrar, bienes de uso y otros activos) hasta en 230.7%, por consiguiente no existen recursos captados de acreedores financieros (depositantes y otros acreedores) que pudieran estar siendo utilizados para financiar estos activos.

Calidad de Activos:

Los créditos clasificados en la categoría A, aumentaron su participación al pasar de 89.8% en diciembre de 2011 a 92.1% a la misma fecha en 2012. Por otra parte, el 2.9% de la cartera de crédito se encuentra en las categorías C, D y E, porcentaje que es inferior al reflejado en diciembre de 2011 de 4.2%, consecuentemente, se observa una mejoría en la calidad de la cartera de crédito.

El índice de mora a diciembre de 2012 fue de 1.7% y disminuyó en 0.6 puntos porcentuales respecto al índice de diciembre de 2011, que fue de 2.3%. Por su parte, el nivel de cobertura de las provisiones sobre la cartera bruta representa el 2.9%, mientras que el nivel de cobertura de provisiones sobre la cartera improductiva fue del 169.7%. El índice de cartera en riesgo disminuyó en 1.8% al pasar de 5.9% a diciembre de 2011 a 4.1% a diciembre de 2012; tendencia que prevaleció en todas las entidades.

Rentabilidad sobre Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):

Respecto a diciembre de 2011 se observó un incremento en los índices de rentabilidad. La rentabilidad medida como proporción de los activos totales promedio (ROA) fue 2.1% a diciembre de 2012 (1.7% en diciembre de 2011). Por su parte, el ROE (utilidad del período sobre patrimonio promedio) alcanzó 21.4% a la misma fecha (18.1% en diciembre de 2011).

Las tasas activas de mayor importancia fueron las siguientes:

A continuación se detallan las tasas efectivas que ha pagado el sistema financiero sobre los depósitos:

Liquidez:

Al finalizar diciembre de 2012, el sistema financiero registró un saldo de disponibilidades por C$24,715.1 millones, en tanto que, los depósitos del público ascendieron a C$86,550.1 millones; determinándose una relación de liquidez del 28.6%. Ésta relación de liquidez determina que de cada C$100 (cien córdobas) captados del público depositante C$28.6 (veintiocho con sesenta centavos) permanecían como disponibilidades efectivas.

Éste indicador de liquidez, ha reflejado una tendencia creciente en lo que va del periodo 2009 a junio 2011. No obstante mostró una disminución de septiembre 2011 a diciembre de 2012, acorde con el crecimiento de la cartera.

Oficinas de Representación:

Las Oficinas de Representación otorgaron créditos por la suma de US$112.7 millones, los que han sido destinados a los diferentes sectores económicos del país, principalmente el comercio con el 44.2%, industrial con el 36.0%, y agrícola con el 13.1%. Asimismo, el total de colocaciones de este tipo de entidades, representa el 3.8% del saldo total de cartera de bancos, financieras y oficinas de representación por la suma de C$71,440.0 millones.

Por destino económico, la cartera de crédito colocada, se concentraba de la siguiente manera:

Participación de Oficinas de Representación en cartera de préstamo del Sistema Financiero.

NORMAS PRUDENCIALES APROBADAS O REFORMADAS

Durante el segundo trimestre del presente año se aprobaron las siguientes seis normas nuevas:

1) Norma que Regula las Operaciones con dinero electrónico realizadas por Instituciones Financieras (CD-SIBOIF-725-1-ABR26-2012, pendiente de publicación en La Gaceta. Diario Oficial). Establece los requisitos y obligaciones mínimas que deben cumplir las instituciones financieras que presten servicios o faciliten operaciones con dinero electrónico.

2) Norma para la Autorización y Funcionamiento de Entidades que operan con dinero electrónico (CD-SIBOIF-725-2-ABR26-2012, pendiente de publicación en La Gaceta. Diario Oficial). Regula los siguientes aspectos relacionados con las entidades de dinero electrónico: a) Requisitos de autorización y funcionamiento; b) Servicios autorizados; c) Circuito de Transacciones Móviles; d) Protección a los usuarios; e) Supervisión; y f) Régimen Disciplinario.

3) Norma sobre Control y Auditoría Interna de las Entidades de Valores (CD-SIBOIF-729-2-MAY25-2012, pendiente de publicación en La Gaceta. Diario Oficial). La norma tiene por objeto regular el ámbito de acción de las auditorías internas y establece las pautas para que la junta directiva de las entidades de valores, a través de su unidad de auditoría interna, velen permanentemente por la eficiencia y eficacia de los sistemas de control interno y del cumplimiento de sus regulaciones con la finalidad de minimizar riesgos.

4) Norma sobre Actualización del Capital Social de las Sociedades Financieras (CD-SIBOIF-712-4-ENE25-2012, publicada en el Diario La Prensa del 09 de febrero de 2012). La norma tiene por objeto actualizar en cincuenta millones de córdobas (C$50,000,000.00) el capital social mínimo requerido para las sociedades financieras.

5) Norma sobre Actualización del Capital Social de las Centrales de Valores (CD-SIBOIF-712-5-ENE25-2012, pendiente de publicación en La Gaceta, Diario Oficial). La norma tiene por objeto actualizar en seis millones quinientos mil córdobas (C$6,500,000.00) el capital social mínimo requerido para las Centrales de Valores.

6) Norma para la Autorización y Funcionamiento de los Intermediarios de Seguros (CD-SIBOIF-719-2-MAR14-2012, pendiente de publicación en La Gaceta, Diario Oficial). La Norma tiene por objeto establecer los requisitos de autorización y funcionamiento de las personas naturales o jurídicas interesadas en realizar actividades de intermediación de seguros y/o fianzas.

Asimismo, las siguientes dos normas fueron objeto de reformas parciales:

1) Reforma a la Norma sobre Medidas de Control, Seguridad y Vigilancia de los Almacenes Generales de Depósitos (CD-SIBOIF-728-3-MAY16-2012, pendiente de publicación en La Gaceta, Diario Oficial). Las reformas tienen por objeto establecer nuevos criterios que deben cumplir los Almacenes Generales de Depósito para la contratación servicios de vigilancia.

2) Norma de Reforma de los Artículos 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 21, 26 y 28 de la Norma para la Gestión de Prevención de los Riesgos del Lavado de Dinero, Bienes o Activos y del Financiamiento al Terrorismo (CD-SIBOIF-721-1-MAR26-2012, pendiente de publicación en La Gaceta, Diario Oficial). Las reformas tienen por objeto establecer nuevos criterios, entre otros, respecto a los siguientes aspectos: i) Política de Debida Diligencia para el Conocimiento del Cliente (DDC); ii) Documentos requeridos al cliente para iniciar la relación de negocios; iii) Perfil Integral del Cliente; iv) Expediente del Cliente; v) DDC-Estándar; vi) DDC-Intensificada; vii) Política de Conozca sus Transferencias Electrónicas de Fondos y; viii) Monitoreo, Detección y Seguridad de actividades, transacciones u operaciones sospechosas.