INFORME FINANCIERO A SEPTIEMBRE 2012
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al cierre de de Septiembre de 2012, el sistema bancario nicaragüense estaba
conformado por seis bancos comerciales, uno de fomento y dos
financieras no bancarias, FINARCA se encuentra en proceso de liquidación
Asimismo, se encontraban operando cinco
oficinas de representación de ocho que han sido autorizadas por este
órgano supervisor para colocar fondos en el país, en forma de créditos e
inversiones y actuar como centros de información a sus clientes.
1.
Infraestructura y Recursos Humanos
El
sistema financiero reportó en el tercer trimestre de 2012, un total de 314
sucursales y ventanillas, las que representa un incremento de 7 respecto a septiembre 2011, 5 en
relación a diciembre 2011, 4 respecto a
marzo 2012 y una disminución de 1 respecto a junio 2012. De todas las oficinas
existentes, el 44.9% se radicaron en Managua. Banco de Fomento a la Producción
(Banco Produzcamos) cuenta con un total de 8 ventanillas en todo el país.
A la misma fecha,
el Sistema Financiero Nacional contó con 7,261 empleados, de los cuales 37
fueron temporales. La cantidad de empleados ha reflejado un comportamiento que
oscila entre disminuciones e incrementos en lo que va del período
2.
Desempeño Financiero de la Industria
a.
Análisis y Comentarios a Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre del mes de
septiembre de 2012, los activos totales sumaron C$112,823.4 millones,
registrando un aumento de C$ C$9,097.7 millones, el 8.8% respecto a los activos
totales reportados a septiembre de 2011 con
C$103,725.7 millones.
El mayor crecimiento
correspondió principalmente a la Cartera de Créditos bruta, rubro que a
septiembre de 2012 registró un saldo de C$62,500.9 millones, determinando un
incremento de C$14,888.9 millones (31.3%%) respecto al saldo de septiembre de 2011 que fue de C$47,612.0. millones
Las cifras antes
referidas no incluyen a Banco Produzcamos, el cual presenta un total de activos
por C$3,378.0 millones, pasivos por C$1,364.4 millones y Patrimonio por
C$2,013.5 millones. La mayor concentración de activos corresponde a las
Disponibilidades con el 30. %, Inversiones con el 44. % y la Cartera de Créditos Neta con el 26
%.
Pasivos:
Por otra parte, los pasivos sumaron C$101,297.3 millones y se incrementaron
en C$7,458.7 millones, el 7.9% respecto a los pasivos reportados a septiembre
de 2011 por C$ 93,838.6 millones. El mayor crecimiento correspondió a los
depósitos los cuales registraron un saldo de C$85,018.6 millones, representando
un incremento de C$4,588.6 millones el 5.7% respecto al saldo total de
depósitos reportados a septiembre del
2011 por C$80,430.0 millones.
Participación de Mercado de la Cartera de Créditos
Bruta:
A
septiembre de 2012, la cartera de créditos bruta se
situó en C$62,683.0 millones, considerando la cartera directa del Banco
Produzcamos. La participación de mercado se encuentra distribuida entre
las instituciones financieras de la siguiente manera:
La cartera de
crédito registró un incremento de C$14,888.9 millones (31.3%). Asimismo, se observó una reclasificación en los saldos de cartera de
crédito, emigrando principalmente a
cartera vigente.
Por destino económico, la cartera se concentra de la siguiente manera:
actividad comercial 35.0%, consumo 22.6% (personales, extrafinanciamientos y
tarjetas de crédito); Industriales 14.6% e Hipotecarios 13.6%.
Los extrafinanciamientos registraron una disminución de C$962.7
millones, un 75.86% del saldo que había en septiembre 2011.
El crecimiento de la
cartera de crédito de este año se vio mayormente enfocado al área productiva
con incrementos en
b.
Análisis de Indicadores
Adecuación de Capital:
Al
cierre de septiembre de 2012, el SFN se encuentra adecuadamente capitalizado,
reflejando un índice de adecuación de capital del 13.8%, siendo el mínimo
requerido del 10%. Este nivel de capitalización le permite a la banca
nicaragüense, tener capacidad para incrementar sus activos de riesgo en el
orden de C$32,517.23 millones, inferior en C$3,447.59 millones a la reflejada
en septiembre de 2011 por C$35, 964.82 millones. Asimismo, el sistema financiero cuenta con una
suficiencia patrimonial que le permite cubrir sus activos inmovilizados hasta
en 225.5%, por consiguiente no existen recursos captados de
acreedores financieros (depositantes y otros acreedores) que pudieran estar
siendo utilizados para financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Respecto al
período anterior Los créditos clasificados en
En el caso de
mejora implica una menor necesidad de constitución de provisiones, conforme lo
establece la Norma sobre Gestión de Riesgo Crediticio vigente.
|
Comparación
de la Cartera de Créditos según Norma sobre Gestión de Riesgo Crediticio |
||
|
CLASIFICACION |
TOTAL SFN |
|
|
Sep-11 |
Sep-12 |
|
|
A |
86.3% |
91.3% |
|
B |
5.5% |
5.4% |
|
C |
2.6% |
1.3% |
|
D |
2.0% |
0.7% |
|
E |
3.6% |
1.3% |
|
TOTAL |
100.0% |
100.0% |
|
Nota:
No incluye la cartera directa del Banco Produzcamos. |
|
|
El índice de mora a septiembre de 2012 fue de 1.86%
y disminuyó en 0.82 puntos porcentuales respecto al índice de septiembre de
2011, que fue de 2.68 %. No obstante, el nivel de cobertura de las provisiones
sobre la cartera bruta representa el 3.04%, mientras que el nivel de cobertura
de provisiones sobre la cartera improductiva fue del 162.89%. El índice de
cartera en riesgo disminuyó en 2.27% al pasar de 6.82% en septiembre de
Rentabilidad sobre
Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
Respecto a septiembre
de 2011 se observó un incremento en los índices de rentabilidad en el SFN. La
rentabilidad medida como proporción de los activos totales promedio (ROA) fue
2.01% a septiembre de 2012 (1.60% en septiembre de 2011). Por su parte, el ROE
(utilidad del período sobre patrimonio promedio) alcanzó 20.74% a la misma
fecha (16.97% en septiembre de 2011).
Las tasas activas de mayor importancia fueron las siguientes:
A continuación se detallan las tasas
efectivas que ha pagado el sistema financiero sobre los depósitos:
Liquidez:
Al finalizar septiembre
de 2012, el sistema financiero registró un saldo de disponibilidades por
C$25,730.31 millones, en tanto que, los depósitos del público ascendieron a
C$85,018.58 millones; determinándose una relación de liquidez del 30.3%. Ésta
relación de liquidez determina que de cada C$100 (cien córdobas) captados del
público depositante C$30.3 (treinta córdobas con tres centavos) permanecían
como disponibilidades efectivas.
Éste indicador de
liquidez, ha reflejado una tendencia creciente en lo que va del periodo
Oficinas de
Representación:
Al cierre de septiembre de 2012, la cartera de crédito de las Oficinas de
Representación de Bancos Extranjeros representó un total de US$115,034.93 millones, registrando una disminución de
US$27,891.91 millones (19.5%) respecto al cierre de septiembre de 2011
(US$142.926.84 millones). Expresado en moneda local, el total de las
colocaciones a de 2012, representó el
4.19% del saldo total de cartera de créditos colocada por los bancos,
financieras y oficinas de representación el cual ascendía a C$65,424.49
millones.
Por destino económico, la cartera de crédito
colocada, se concentraba de la siguiente manera:
NORMAS PRUDENCIALES APROBADAS O
REFORMADAS
Durante el tercer trimestre del presente año
se aprobaron las siguientes dos normas nuevas:
1)
Norma sobre Control y Auditoría Interna de Bancos y Sociedades
Financieras (CD-SIBOIF-736-1-JUL11-2012, pendiente de publicación en La Gaceta,
Diario Oficial).
La norma tiene por objeto regular el ámbito de acción de las auditorías
internas y establecer pautas para que la junta directiva, a través de la unidad
de auditoría interna, vele la eficiencia de los sistemas de control interno de
la institución.
2)
Norma sobre Auditoría Externa (CD-SIBOIF-739-1-AGOS2-2012, publicada en La
Gaceta, Diario Oficial No. 211, del 05 de noviembre de 2012). La norma tiene por objeto regular
los aspectos mínimos relacionados con los servicios de auditoría externa que
deben contratar las instituciones financieras supervisadas por la
Superintendencia, tales como: los requisitos de inscripción en el Registro de
las Firmas interesadas en prestar dichos servicios; el proceso de selección y
contratación de Firmas por parte de las instituciones financieras y el
seguimiento al trabajo de auditoría realizado por las Firmas.