INFORME FINANCIERO A DICIEMBRE 2011
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al cierre de diciembre de
2011, el sistema bancario nicaragüense estaba conformado por seis bancos
comerciales, uno de fomento y tres financieras no bancarias que incluyen a FINCA autorizada el
Asimismo, se encontraban operando cinco
oficinas de representación de ocho que han sido autorizadas por este
órgano supervisor para colocar fondos en el país, en forma de créditos e
inversiones y actuar como centros de información a sus clientes.
1.
Infraestructura y Recursos Humanos
El
sistema financiero reportó en el cuarto trimestre de 2011, un total de 319
sucursales y ventanillas, las que representan un incremento de 31 respecto a
diciembre 2010, 30 respecto a las
existentes en marzo 2011, 19 en relación a junio 2011 y 12 respecto a
septiembre 2011. De todas las oficinas existentes, el 44.8% se radicaron en
Managua.
A la misma fecha,
el Sistema Financiero Nacional contó con 8,020 empleados, de los cuales 92
fueron temporales. La cantidad de empleados ha reflejado un comportamiento que
oscila entre disminuciones e incrementos en lo que va del período 2008, 2009, hasta
septiembre 2010; a partir de diciembre 2010 se refleja una tendencia creciente
en el número de empleados, que oscilan entre el 1.8% hasta 4.2%.
2.
Desempeño Financiero de la Industria
a.
Análisis y Comentarios a Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre del mes de diciembre
de 2011, los activos totales sumaron C$105,315.9 millones, registrando un
aumento de C$13,636.8 millones, el 14.9% respecto a los activos totales por C$91,679.1
millones que habían al cierre de diciembre de 2010.
El mayor crecimiento
correspondió principalmente a la Cartera de Créditos neta, rubro que a
diciembre de 2011 registró un saldo de C$51,991.3 millones, determinando un
incremento de C$8,488.4 millones (19.5%) respecto al saldo de diciembre de 2010
que fue de C$43,502.9 millones. El segundo rubro que reflejó un cambio
importante corresponde a las Inversiones netas las que reflejaron un saldo de
C$21,420.3 millones, determinando un incremento de C$2,856.1 millones, el 15.4%
respecto al saldo de diciembre de 2010 por C$18,564.2 millones.
Las cifras antes
referidas no incluyen a Banco Produzcamos, el cual presenta un total de activos
por C$3,233.9 millones, pasivos por C$1,323.0 millones y Patrimonio por
C$1,910.8 millones. La mayor concentración de activos corresponde a las
Inversiones con el 42.2% y la Cartera de Créditos Neta con el 29.6%.
Pasivos:
Por otra parte, los pasivos sumaron C$95,047.9 millones y se incrementaron
en C$12,183.8 millones, el 14.7% respecto a los pasivos que habían a diciembre
de 2010 por C$82,864.2 millones. El mayor crecimiento correspondió a los
depósitos, los cuales registraron un saldo de C$82,043.5 millones,
representando un incremento de C$11,643.2 millones, el 16.5% respecto al saldo
total de depósitos que había a diciembre del 2010 por C$70,400.3 millones
Participación de Mercado de la Cartera de Créditos
Bruta:
A diciembre de 2011, la cartera de créditos bruta se situó en C$53,296.8 millones, considera la cartera directa del Banco Produzcamos. La participación de mercado se encuentra distribuida entre las instituciones financieras de la siguiente manera:
La cartera de
crédito registró un incremento de C$7,076.4 millones (15.3%). En términos de
dólares, se registró para el mismo periodo evaluado un crecimiento en la
cartera de crédito por US$207.2 millones (9.8%) respecto a diciembre 2010 (US$2,112.4
millones).
Asimismo, se observó una reclasificación en los saldos de cartera de
crédito, emigrando principalmente a cartera
vigente.
Por destino económico, la cartera se concentra de la siguiente manera:
actividad comercial 35.4%, consumo 22.1% (personales, extrafinanciamientos y
tarjetas de crédito) Agrícola 13.2 e Industriales 12.9%.
Los extrafinanciamientos registraron una disminución de C$437.2 millones,
un 25.7% del saldo que había en diciembre 2010.
El crecimiento de la
cartera de crédito de este año se vio mayormente enfocado al área productiva
con incrementos en
b. Análisis de Indicadores
Adecuación de Capital:
Al cierre de diciembre de 2011,
el SFN se encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de adecuación
de capital del 14.7%, siendo el mínimo requerido del 10%. Este nivel de
capitalización le permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para
incrementar sus activos de riesgo en el orden de C$34,291.7 millones, inferior
en C$2,095.6 millones a la reflejada en diciembre de 2010 por C$36,387.3
millones. Asimismo, el sistema
financiero cuenta con una suficiencia patrimonial que le permite cubrir sus
activos hasta en 225%, por consiguiente no existen recursos captados de acreedores financieros
(depositantes y otros acreedores) que pudieran estar siendo utilizados para
financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Respecto al
período anterior Los créditos clasificados en
En el caso de
mejora implica una menor necesidad de constitución de provisiones, conforme lo
establece la Norma sobre Gestión de Riesgo Crediticio vigente.
El índice de mora a diciembre de 2011 fue de 2.3% y
disminuyó en 0.7 puntos porcentuales respecto al índice de diciembre de 2010,
que fue de 3.0%. No obstante, el nivel de cobertura de las provisiones sobre la
cartera bruta representa el 3.5%, mientras que el nivel de cobertura de
provisiones sobre la cartera improductiva fue del 156.1%. El índice de cartera
en riesgo disminuyó en 2.1% al pasar de 8.0% a diciembre de
Rentabilidad sobre
Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
Respecto a diciembre de 2010 se observó un
incremento en los índices de rentabilidad en el SFN. La rentabilidad medida
como proporción de los activos totales promedio (ROA) fue 1.7% a diciembre de
2011 (1% en diciembre de 2010). Por su parte, el ROE (utilidad del período
sobre patrimonio promedio) alcanzó 18.1% a la misma fecha (10.8% en diciembre
de 2010).
Las tasas activas de mayor importancia fueron las siguientes:
A continuación se detallan las tasas
efectivas que ha pagado el sistema financiero sobre los depósitos:
Liquidez:
Al finalizar diciembre
de 2011, el sistema financiero registró un saldo de disponibilidades por
C$28,610.2 millones, en tanto que, los depósitos del público ascendieron a
C$82,043.5 millones; determinándose una relación de liquidez del 34.9%. Ésta
relación de liquidez determina que de cada C$100 (cien córdobas) captados del
público depositante C$34.9 (treinta y cuatro córdobas con noventa centavos)
permanecían como disponibilidades efectivas.
Éste indicador de
liquidez, ha reflejado una tendencia creciente en lo que va del periodo
Oficinas de Representación:
Al cierre de diciembre de 2011, la cartera de crédito de las Oficinas de
Representación de Bancos Extranjeros ascendió a US$140.9 millones, registrando
un incremento de US$19.0 millones (15.6%) respecto al cierre de diciembre 2010 (US$121.8
millones). Expresado en moneda local, el total de las colocaciones a diciembre de
2011, representó el 5.6% del saldo total de cartera de créditos colocada por
los bancos, financieras y oficinas de representación el cual ascendía a C$54,488.6
millones.
Por destino económico, la cartera de crédito
colocada, se concentraba de la siguiente manera:
NORMAS PRUDENCIALES APROBADAS O
REFORMADAS
Durante el cuarto
trimestre del presente año se aprobaron las siguientes tres normas nuevas:
1)
Norma
sobre Control y Auditoría Interna de los Almacenes Generales de Depósito
(CD-SIBOIF-697-1-OCTU12-2011, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 241 y
242 del 21 y 22 de diciembre de 2011, respectivamente). La
norma tiene por objeto regular el ámbito de
acción de las auditorías internas y establecer las pautas para que la junta
directiva de la almacenadora vele permanentemente por la eficiencia de los
sistemas de control interno y del cumplimiento de sus regulaciones.
2)
Norma sobre Control y Auditoría Interna de Sociedades de
Seguros, Reaseguros y Fianzas, y Sucursales de Sociedades de Seguros
Extranjeras (CD-SIBOIF-701-1-NOV9-2011,
publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 230, del 05 de diciembre de 2011). La
norma tiene por objeto regular el ámbito de acción de las auditorías internas y
establecer las pautas para que la junta directiva de la sociedad de seguros
vele permanentemente por la eficiencia y eficacia de los sistemas de control
interno y del cumplimiento de sus regulaciones.
3)
Norma sobre Actualización del Monto de los Depósitos de
Ahorro de Personas Naturales que son Inembargables (CD-SIBOIF-702-1-NOV16-2011, publicada en La
Prensa del 29 de noviembre de 2011 y en La Gaceta, Diario Oficial No. 227, del
30 de noviembre de 2011). La norma tiene por objeto actualizar en
doscientos mil córdobas (C$200,000.00) el monto de los depósitos de ahorro de
personas naturales que son inembargables.
Normas reformadas:
Asimismo, las siguientes cinco normas fueron objeto de reformas:
1)
Norma de Reforma del Artículo 11 de la Norma General
sobre Imposición de Multas Aplicables a los Almacenes Generales de Depósito
(CD-SIBOIF-696-1-OCT5-2011, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 213 del
10 de noviembre de 2011). La reforma tiene por
objeto establecer nuevos criterios para la imposición de multas por
infracciones a leyes, reglamentos y resoluciones de la Superintendencia
conforme a lo dispuesto en el artículo 150 de la Ley de Almacenes Generales de
Depósito.
2) Norma de Reforma al
Artículo 1 de la Norma que Regula las Operaciones de Fideicomiso realizadas por
Instituciones Financieras (CD-SIBOIF-697-2-OCTU12-2011, publicada en La Gaceta,
Diario Oficial No. 242 del 22 de diciembre de 2011). La reforma tiene por objeto ampliar el ámbito de
aplicación de la norma a las instituciones financieras no bancarias; al Banco
de Fomento a la Producción (Banco Produzcamos); a los puestos de bolsa, a las
centrales de valores, a las sociedades administradoras de
fondos de inversión y a las sociedades administradoras de fondos de
titularización.
3) Norma de Reforma de
los Artículos 5, 6 y 12 de la Norma sobre Límites de Concentración del Banco
Produzcamos (CD-SIBOIF-707-1-DIC14-2011,
publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 23, del 6 de febrero de 2012). Las
reformas tienen por objeto obligar al Banco a que implemente metodologías para
gestionar su riesgo de concentración en el otorgamiento de créditos.
4) Norma de Reforma de
los Artículos 6, 8 y 10 de la Norma sobre Límites de Depósitos, Inversiones y
Operaciones de Segundo Piso del Banco Produzcamos (CD-SIBOIF-707-2-DIC14-2011, publicada en La
Gaceta, Diario Oficial No. 23, del 6 de febrero de 2012). Las
reformas tienen por objeto establecer nuevos criterios respecto a los tipos de
depósitos e inversiones que puede realizar el Banco; así como, de los límites
que debe cumplir por depositario, emisor o deudor.
5) Norma de Reforma de
los Artículos 39, 40 y 42 de la Norma sobre Evaluación y Clasificación de
Activos para el Banco de Fomento a la Producción (CD-SIBOIF-707-3-DIC14-2011, publicada en La
Gaceta, Diario Oficial No. 23, del 6 de febrero de 2012). Las
reformas tienen por objeto establecer nuevos requerimientos de información para
el otorgamiento de microcréditos y créditos pymes.