INFORME FINANCIERO A DICIEMBRE 2010
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al cierre de diciembre de
2010, el sistema bancario nicaragüense estaba conformado por seis bancos
comerciales, total que excluye al extinto Banco del Éxito, S.A. (BANEX)
declarado en estado de liquidación forzosa a solicitud de la Superintendencia
con fecha
1.
Infraestructura y Recursos Humanos
El
sistema financiero cerró el cuarto trimestre de 2010, con un total de 288
sucursales y ventanillas, las que disminuyeron en 45 respecto a las existentes
en diciembre de 2009, 47 en relación a marzo de 2009, 45 referente a junio de
2009, 43 en cuanto a septiembre de 2009, 40 en proporción a marzo de 2010, 33
en cuanto a junio del 2010 y una respecto a septiembre del 2010. De todas las
oficinas existentes, el 47.9% se radicaron en Managua.
A la misma fecha,
el Sistema Financiero Nacional (SFN) contó con 7,274 empleados, de los cuales 51
fueron temporales. La cantidad de empleados a nivel del SFN ha reflejado un
comportamiento decreciente en lo que va del periodo 2008, 2009 y 2010.
2.
Desempeño Financiero de
a.
Análisis y Comentarios a Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre del mes de
diciembre de 2010, los activos totales sumaron C$91,680.7 millones, registrando un aumento de
C$11,926.8 millones, el 15.2% con respecto a los activos totales por C$79,753.9
millones que habían al cierre de diciembre de 2009.
El mayor incremento de los activos correspondió a las inversiones en
valores con C$8,193.9 millones (79.0%) seguido de las disponibilidades por C$2,748.2 millones (11.7%). En términos de dólares, se observa que en el
mismo período evaluado los activos crecieron en US$362.8 millones (9.5%),
debido a menores saldos de créditos derivado, entre otros aspectos, de las
variaciones en el tipo de cambio.
Las cifras antes referidas no incluyen a FNI y Banco Produzcamos, los que
en su conjunto presentan un total de activos por C$2,975.8 millones, pasivos
por C$1,175.8 millones y Patrimonio por C$1,800.1 millones. La mayor
concentración de activos corresponde a las Inversiones Mantenidas al
Vencimiento con el 54% y la Cartera de Créditos Neta con el 38%.
Pasivos:
Por su parte, los pasivos ascendieron a C$82,864.2 millones, registrando un
aumento de C$10,945.2 millones, el 15.2% respecto a los pasivos que habían a
diciembre de 2009, originado por el crecimiento en las Obligaciones con el Público
por C$13,947.6 millones (24.4%). A su vez, los depósitos del público que
ascendieron a C$70,400.3 millones, registraron un incremento de C$13,911.2 millones
(24.6%) respecto al saldo reflejado en diciembre de 2009. Los depósitos del
público financian en un 100% las colocaciones de créditos.
Participación de Mercado de
A diciembre
de 2010, la cartera de créditos bruta se situó en C$46,225.4 millones, que
considera la cartera del BANEX, entidad en liquidación, y la cartera directa
del Banco Produzcamos, se encuentra distribuida entre las instituciones
financieras de la siguiente manera:
La cartera de
crédito registró un incremento de C$2,883.8 millones (6.7%). En términos de
dólares, se registró para el mismo periodo evaluado un crecimiento en la
cartera de crédito por US$32.8 millones (1.6%) respecto a diciembre del 2009
por US$2,079.7.
Asimismo, se observó
una reclasificación en los saldos de cartera de crédito, emigrándose principalmente a situación vencida y cobro
judicial.
Esta situación, implicó
además, un incremento en los bienes adjudicados por C$97.1 millones (22.0%)
respecto a diciembre del 2009 por C$441.6 millones. Estas cifras, incluyen a
BANEX y Banco Produzcamos, por el orden de C$789.5 millones, el 37.1%, del
saldo total de los bienes recibidos en recuperación de créditos de las
entidades supervisadas.
Por destino económico, se observa que la cartera se concentra en un 36.7%
en la actividad comercial, el 22,8% en consumo y el 15.1% como hipotecaria. Sin embargo, la cartera de consumo (Créditos
personales, créditos de tarjetas de crédito y extrafinanciamientos), registró
una disminución de C$589.5 millones, un 5.3% del saldo que había en diciembre
de 2009. Por su parte, la cartera comercial registró
un crecimiento en C$1,498.6 millones, un 9.7% del saldo reportado a diciembre
de 2009, mientras que la cartera hipotecaria reflejó un incremento de C$223.6
millones, el 3.3% en relación diciembre de 2009.
b. Análisis de Indicadores
Adecuación de Capital:
Al cierre de diciembre de 2010,
el SFN se encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de
adecuación de capital del 16.6%, siendo el mínimo requerido del 10%. Este nivel
de capitalización le permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para
incrementar sus activos de riesgo en el orden de C$36,387.3 millones, superior
en C$2,732.7 millones a la reflejada en diciembre de 2009 por C$33,654.6
millones. Asimismo, el SFN cuenta con una suficiencia patrimonial que le
permite cubrir sus activos inmovilizados hasta en 196.4%, por consiguiente no
existen recursos captados de acreedores financieros (depositantes y otros
acreedores) que pudieran estar siendo utilizados para financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Los
créditos clasificados en la categoría de riesgo: “A” incrementaron su
participación al pasar de 85.3% a 85.7%, “D” en 0.4% al pasar de 2.9% a 3.3% y
“E” en 0.9% al pasar de 1.5% a 2.4%, disminuyéndose la participación de los
créditos clasificados en las categorías: “B” en 1.1% y “C” en 0.6%, para un
total de un 1.7% respecto a diciembre del 2009. Esta situación, implico una
mayor constitución de provisiones por la desmejora y por la exigencia de la
norma de riesgo crediticio vigente a la fecha.
El índice de mora fue de 3.0% a diciembre de 2010,
superior al reflejado a diciembre de 2009 de 3.3%. Este índice, se
incrementaría a 4.6% de considerarse la cartera del BANEX y del Banco
Produzcamos. A su vez, se observa que el índice de cartera en riesgo a nivel de
SFN, se disminuyó en 2.9% al pasar de 10.9% a diciembre de
Rentabilidad sobre
Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
El SFN presentó un nivel de rentabilidad sobre
activos totales (ROA) de 1.0%, que ha venido incrementándose a lo largo del
período interanual evaluado, (a diciembre/09 era de 0.5%) después de haber
mostrado una tendencia a la baja. Este incremento está influenciado por menores niveles de provisiones y gastos
administrativos respecto a lo observado en diciembre de 2009. El aumento del
ROA ha tenido efecto en la rentabilidad patrimonial (ROE), que a diciembre de 2010
fue de 10.8%, nivel que incrementó en 6.1% respecto a diciembre de 2009 de 4.7%.
Las tasas activas de mayor
importancia fueron las siguientes:
A continuación se detallan las tasas
efectivas que ha pagado el sistema financiero sobre los depósitos:
Liquidez:
A diciembre de 2010, el sistema financiero registró un saldo de
disponibilidades por C$26,274.1 millones, en tanto que, los depósitos del
público ascendieron a C$70,400.3 millones; determinándose una relación de
liquidez del 37.3%. Éste indicador de liquidez, ha reflejado una tendencia
creciente en lo que va del periodo 2009 y 2010.
Oficinas de Representación:
Al cierre de diciembre de 2010, la cartera de crédito de las Oficinas de
Representación de Bancos Extranjeros ascendió a US$121.9 millones, registrando
una disminución de US$3.8 millones (3.0%) respecto al cierre de diciembre de
2009 por US$125.7 millones. Expresado en moneda local, el total de las
colocaciones a diciembre de 2010, representó el 5.6% del saldo total de cartera
de créditos colocada por los bancos, financieras y oficinas de representación
el cual ascendía a C$47,248.8 millones.
Por destino económico, la cartera de crédito
se concentraba colocada de la siguiente manera:
NORMAS PRUDENCIALES APROBADAS O REFORMADAS
Durante el tercer trimestre se
aprobaron las siguientes tres normas nuevas:
1)
Norma sobre el Funcionamiento
de los Puestos de Bolsa y sus Agentes (CD-SIBOIF-649-
2)
Norma sobre Límites de
Depósitos e Inversiones (CD-SIBOIF-650-
3)
Norma sobre Adecuación de
Capital (CD-SIBOIF-651-OCTU27-2010, pendiente de publicación en
1)
Norma sobre el Pago de
Bonificaciones a las Instituciones Financieras (CD-SIBOIF-655-
2)
Norma para
Asimismo, la siguiente norma fue objeto de
reformas parciales:
·
Norma de Reforma del Artículo 6
de
·
Norma de Reforma de los
Artículos 9 y 13 de