INFORME FINANCIERO A MARZO DE 2010
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al 31 de marzo del año 2010, el sistema bancario nicaragüense estaba
conformado por siete bancos comerciales y uno de fomento, dos financieras no
bancarias y una financiera de segundo piso. Se encontraban operando seis oficinas de representación de bancos extranjeros de ocho que han sido
autorizadas por la
Superintendencia para colocar fondos en el
país, en forma de créditos e inversiones y actuar como centros de información a
sus clientes.
1.
Infraestructura y Recursos Humanos
El
sistema financiero cerró en el primer trimestre de 2010, con un total de 328
sucursales y ventanillas, las que disminuyeron en 4 respecto a las existentes
en diciembre de 2008, 7 en relación a marzo de 2009, 5 referente a junio de
2009, 3 en cuanto a septiembre de 2009, y 5 en proporción a diciembre de 2009.
De todas las oficinas existentes, el 46.3% se radicaron en Managua.
A la
misma fecha, el Sistema Financiero Nacional (SFN) contó con 7,808 empleados, de
los cuales 123 fueron temporales. Este número de empleados disminuyó en 589, el
7.0% respecto a los 8,397 al cierre de diciembre de 2008, en 157 (el 2.0%) en
relación a los 7,965 existentes a marzo de 2009, en 5 (el 0.1%) referente a los
7,813 registrados a junio de 2009, en 29 (0.4%) según lo 7,837 reportados a
septiembre de 2009 y en 126 (el 1.6%) en cuanto a los 7,934 reflejados a
diciembre de 2009.
2.
Desempeño Financiero de la Industria
a.
Análisis y Comentarios a Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre de marzo de
2010, los activos totales del SFN ascendieron a C$85,051.8 millones,
registrando un aumento de C$11,607.3 millones, el 15.8% con respecto a los
activos totales por C$73,444.5 millones que había al cierre de marzo de 2009.
El mayor incremento de
los activos correspondió a las disponibilidades con C$9,370.7
millones (56.8%) seguido
de las inversiones en valores por C$4,798.5
millones (51.5%). En términos de dólares, se observa que en el
mismo período evaluado los activos crecieron en US$376.2 millones (10.3%), debido
a menores saldos de créditos derivado, entre otros aspectos, de las variaciones
en el tipo de cambio.
Pasivos:
Por su parte, los
pasivos ascendieron a C$77,008.4 millones, registrando un aumento de C$11,454.2
millones, el 17.5% respecto a los pasivos que habían en marzo de 2009,
originado por el crecimiento en las Obligaciones con el Público por C$11,960.7
millones (23.7%) y por las Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua por
C$68.8 millones (18.9%). A su vez, los depósitos del público que ascendieron a
C$61,190.3 millones, registraron un incremento de C$11,786.7 millones (23.9%) respecto
al saldo reflejado en marzo de 2009. Los depósitos del público financian en un
100% las colocaciones de créditos.
Participación de Mercado de la Cartera de Créditos Bruta:
A marzo de 2010,
la cartera de créditos bruta se situó en C$42,393.2 millones, distribuida entre
las instituciones financieras, de la siguiente manera:
La cartera de crédito
registró una disminución de C$2,611.1 millones (5.8%) respecto a marzo del 2009
de C$45,004.4 millones. En términos de dólares, se registró para el mismo
periodo evaluado un decremento en la cartera de crédito por US$230.5 millones
(10.3%) respecto a marzo del 2009 por US$2,240.3.
Asimismo, se observó
una reclasificación contable en los saldos de cartera de crédito, emigrándose
principalmente a situación reestructurada a fin de evitar una mayor descomposición
de la calidad de su cartera de crédito.
Esta situación, implicó
además, un incremento en los bienes adjudicados por C$330.3 millones (189.2%)
respecto a marzo del 2009 por C$174.6 millones.
Por destino económico, se observa que la cartera se concentra en un 59.0%
en la actividad comercial, el 24,9% en consumo y el 16.0% como hipotecaria. Sin
embargo, la cartera hipotecaria es la única que registró un crecimiento de C$230.9
millones, equivalente al 3.5% con respecto al saldo reflejado en marzo de 2009.
Por su parte, la cartera de consumo (Créditos personales, créditos de tarjetas
de crédito y extrafinanciamientos), registró una disminución de C$277.9
millones, un 2.7% del saldo que había en marzo de 2009, mientras que la cartera
comercial reflejó un decremento de C$409.7 millones, el 1.6% en relación a marzo
del 2009.
b. Análisis de Indicadores
Adecuación de Capital:
A marzo de 2010, el SFN se
encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de adecuación de
capital del 16.1%, siendo el mínimo requerido del 10%. Este nivel de
capitalización le permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para
incrementar sus activos de riesgo en el orden de C$32,595.0 millones, superior
en C$615.9 millones a la reflejada en marzo de 2009 por C$31,979.1 millones. Asimismo, el SFN cuenta con
suficiencia patrimonial que le permite cubrir sus activos inmovilizados hasta
en 179.0%, por consiguiente no existen recursos captados de acreedores
financieros (depositantes y otros acreedores) que pudieran estar siendo
utilizados para financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Los
créditos clasificados en la categoría de riesgo “A” disminuyeron su
participación al pasar de 88.9% a 85.4%, incrementándose la participación de
los créditos clasificados en las categorías: “B” en 0.4%, “C” en 1.5%, “D” en 0.8%,
y “E” en 0.7%, para un total de un 3.5% respecto a marzo del 2009. Esta
situación, implico una mayor constitución de provisiones por la desmejora y por
la exigencia de la norma de riesgo crediticio vigente a la fecha.
El índice de mora fue de 3.2% a marzo de 2010,
superior al reflejado a marzo de 2009 de 2.8%. Este índice, sería superior de
no considerarse los efectos de las renegociaciones de cartera que están
efectuando las instituciones financieras supervisadas. A su vez, se observa que
el índice de cartera en riesgo a nivel de SFN, se incrementó en 3.8% al pasar
de 7.4% a marzo de 2009 a
11.2% a marzo de 2210; situación que prevaleció en la mayoría de las
entidades. No obstante, el nivel de cobertura de las
provisiones sobre la cartera bruta representa el 4.6%, índice superior al nivel
de mora reflejado, mientras que el nivel de cobertura de provisiones sobre la
cartera improductiva fue del 146.8%.
Rentabilidad sobre
Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
El SFN presentó un nivel de rentabilidad sobre
activos totales (ROA) de 0.4%, que ha venido disminuyendo considerablemente a
lo largo del período interanual evaluado, (a marzo/09 era de 1.3%). Esta
disminución está influenciada por un menor margen financiero bruto, mayores
niveles de provisiones, altos gastos administrativos respecto a lo observado en
marzo de 2009. La disminución del ROA ha tenido efecto en la rentabilidad
patrimonial (ROE), que a marzo de 2010 fue de 4.2%, nivel que disminuyó en 8.1%
respecto a marzo de 2009 de 12.3%.
Las tasas activas de mayor importancia fueron las siguientes:
A continuación se
detallan las tasas efectivas que ha pagado el sistema financiero sobre los
depósitos:
Liquidez:
A marzo de 2010, el sistema financiero registró un saldo de
disponibilidades por C$25,877.9 millones, en tanto que, los depósitos del
público ascendieron a C$61,190.3 millones; determinándose una relación de
liquidez del 42.3%. Este indicador de liquidez, ha reflejado una tendencia
creciente en lo que va del periodo 2009 y 2010.
Oficinas de Representación:
Al cierre de marzo de 2010, la cartera de crédito de las Oficinas de
Representación de Bancos Extranjeros ascendió a US$137.2 millones, registrando
un incremento de US$36.6 millones (36.4%) respecto al cierre de marzo de 2009
por US$100.5 millones. Expresado en moneda local, el total de las colocaciones
a marzo de 2010, representó el 6.4% del saldo total de cartera de créditos
colocada por los bancos, financieras y oficinas de representación el cual
ascendía a C$45,286.7 millones.
Por destino económico, la cartera de crédito
se concentraba colocada de la siguiente manera:
NORMAS PRUDENCIALES APROBADAS O REFORMADAS
Durante el primer trimestre se aprobaron las
siguientes cuatro normas nuevas:
1) Norma sobre Gestión de Riesgo Operacional
(CD-SIBOIF-611-1-ENE22-2010,
publicada en La Gaceta,
Diario Oficial No. 64, del 08 de abril de 2010). La norma tiene por
objeto establecer las responsabilidades y lineamientos generales a seguir por
las instituciones financieras para una adecuada gestión del riesgo operacional,
a fin de controlar o mitigar el posible impacto negativo de dicho riesgo.
Asimismo, tiene por objeto establecer criterios especiales a tomar en cuenta
para mantener en dichas instituciones un efectivo control de los principales
factores de riesgo operacional a los que pueden estar expuestas.
2)
Norma
sobre Medidas de Control, Seguridad y Vigilancia de los Almacenes Generales de
Depósitos (CD-SIBOIF-615-1-FEB17-2010, pendiente de publicación en La Gaceta, Diario Oficial). La
norma tiene por objeto establecer pautas generales que regulen medidas mínimas
de control, seguridad y vigilancia que las Almacenadoras deben implementar para
garantizar la adecuada administración, manejo, conservación y custodia de
bienes o mercaderías que reciban en depósito.
3) Norma sobre Organización y Funcionamiento
del Registro de Valores de la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras (CD-SIBOIF-618-2-MAR9-2010, pendiente de publicación en La Gaceta, Diario Oficial). La
norma tiene por objeto regular la organización y funcionamiento del Registro,
así como la información que éste deberá contener, a fin de garantizar la
transparencia del mercado y la protección del inversionista.
4) Norma sobre Límites de Depósitos e
Inversiones (CD-SIBOIF-620-1-MAR19-2010, pendiente de publicación en La Gaceta, Diario Oficial). La
norma tiene por objeto establecer los requisitos y límites de los depósitos e
inversiones que pueden realizar las instituciones financieras.
Asimismo, las siguientes ocho normas fueron objeto de reformas parciales:
1)
Reforma Puntual a la Resolución CD-SIBOIF-605-1-DIC9-2009,
dictada por el Consejo Directivo en sesión de fecha 09 de diciembre del año dos
mil nueve (CD-SIBOIF-609-1-ENE8-2010, publicada en La Gaceta, Diario
Oficial No. 38, del 24
de febrero de 2010). La reforma tiene por objeto establecer que los bancos, sociedades
financieras y compañías de seguros tienen hasta el 31 de marzo del 2010 para
ajustar sus sistemas operativos y tecnológicos a las disposiciones contenidas
en la norma sobre gestión de riesgo crediticio, exceptuando lo dispuesto en
estos artículos para la cartera de créditos de consumo desembolsados por medio
de tarjetas de crédito, para lo cual el plazo para ajustarse será hasta el 31 de enero de 2010.
2)
Norma de Reforma de los
artículos 23 y 27 de la Norma
sobre Gestión de Riesgo Crediticio (CD-SIBOIF-610-2-ENE13-2010, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No.
48 del 10 de
marzo de 2010). Las reformas tienen por objeto establecer nuevos criterios en cuanto a
los requisitos que deben reunir las garantías elegibles como mitigantes de
riesgo en el caso de los créditos hipotecarios para vivienda; así como, en
relación a la periodicidad de las valoraciones de dichas garantías.
3)
Norma sobre Actualización del
Capital Social de las Entidades Bancarias (CD-SIBOIF-611-2-ENE22-2010, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No.
65, del 09 de
abril de 2010). La reforma tiene por objeto actualizar el capital social de los bancos
nacionales o sucursales de bancos extranjeros de conformidad con lo establecido
en la Ley General
de Bancos, Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros, en caso de variaciones cambiarias de la
moneda nacional, por lo menos cada dos años.
4)
Norma sobre Actualización del
Capital Social de las Compañías de Seguros (CD-SIBOIF-611-3-ENE22-2010, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No
65, del 09 de
abril de 2010). La reforma tiene por objeto actualizar el capital social de las
compañías de seguros de conformidad con lo establecido en la Ley General de Bancos,
Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros, en caso de variaciones
cambiarias de la moneda nacional, por lo menos cada dos años.
5)
Norma de Reforma de los
artículos 4 y 11 y el Anexo 1 de la
Norma sobre Adecuación de Capital (CD-SIBOIF-612-2-ENE27-2010,
publicada en La Gaceta,
Diario Oficial No. 66, del 12 de abril de 2010). Las reformas tienen por objeto establecer
nuevos criterios relacionados a los componentes del capital secundario de los
bancos y sociedades financieras.
6)
Norma de Reforma a la Norma para la Gestión de
Prevención de los Riesgos del Lavado de Dinero, Bienes o Activos; y del
Financiamiento al Terrorismo (CD-SIBOIF-612-3-ENE27-2010, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No.
73, del 21 de
abril de 2010). Las reformas tienen por objeto establecer nuevos criterios a tener en
cuenta por las instituciones financieras supervisadas para prevenir los riesgos
de lavado de dinero, bienes o activos, y financiamiento al terrorismo.
7)
Reforma al punto primero de la Norma de Reforma de los
artículos 34, 35, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Norma sobre Gestión de Riesgo Crediticio
(CD-SIBOIF-616-2-FEBE24-2010,
pendiente de publicación en La
Gaceta, Diario Oficial). Las reformas tienen por objeto establecer
nuevos criterios en cuanto a los siguientes aspectos: 1- Refinanciamientos,
prórrogas y reestructuraciones de créditos; 2- Clasificación de los
microcréditos, créditos comerciales, de consumo e hipotecarios para vivienda
reestructurados; 3- Medición de bienes recibidos en pago o adjudicados y; 4-
Constitución de provisiones.
8)
Reforma al artículo 42 y 47 de la Norma sobre Gestión de
Riesgo Crediticio (CD-SIBOIF-616-3-FEBE24-2010, pendiente de publicación en La Gaceta, Diario Oficial). Las reformas tienen por objeto
establecer nuevos criterios en cuanto a la valuación de bienes inmuebles
recibidos en pago o adjudicados; así como, en relación al saneamiento de
créditos.