INFORME FINANCIERO A DICIEMBRE DE 2009
A.-
ANALISIS FINANCIERO DEL SISTEMA (BANCOS Y FINANCIERAS)
Al 31 de diciembre del año 2009, el sistema bancario nicaragüense estaba
conformado por siete bancos comerciales, dos financieras no bancarias y una
financiera de segundo piso. Se encontraban operando seis oficinas de representación de bancos extranjeros de ocho
que han sido autorizadas por la Superintendencia para colocar fondos en el país, en forma de créditos e inversiones y actuar como
centros de información a sus clientes.
1.
Infraestructura y Recursos Humanos
El
sistema financiero cerró en el último trimestre de 2009, con un total de 333
sucursales y ventanillas, las que aumentaron en 2 respecto a las existentes en
diciembre de 2008 y septiembre de 2009, disminuyendo en 2 con relación a marzo
de 2009, y manteniéndose con 333
a junio de. De todas las oficinas existentes, el 46.5%
se radicaron en Managua.
A la misma fecha,
el Sistema Financiero Nacional (SFN) contó con 7,934 empleados, de los cuales 29
fueron temporales. Este número de empleados disminuyó en 463, el 5.5% respecto
a los 8,397 que habían en diciembre de 2008, en 31 (equivalente al 0.4%) en
relación a los 7,965 existentes a marzo del 2009, y aumentó en 121, el 1.5%
referente a los 7,813 registrados a junio del 2009 y en 97 (equivalente al 1.2%)
según lo 7,837 registrados a septiembre del 2009.
2.
Desempeño Financiero de la Industria
a.
Análisis y Comentarios a Rubros del Balance General
Activos:
Al cierre de diciembre
de 2009, los activos totales del SFN ascendieron a C$79,753.9 millones,
registrando un aumento de C$7,962.8 millones, el 11.1% con respecto a los
activos totales por C$71,791.1 millones que había al cierre de diciembre de
2008.
El mayor incremento de los activos correspondió a las disponibilidades con C$8,296.5
(54.5%) millones seguido de las inversiones en valores por C$2,403.9 millones (30.2%). En términos de dólares, se observa que en el mismo período evaluado los
activos crecieron en US$209.8 millones (un 5.8%), debido a menores saldos de
créditos derivado, entre otros aspectos, de las variaciones en el tipo de
cambio.
Pasivos:
Por su parte, los
pasivos ascendieron a C$71,918.9 millones, registrando un aumento de C$7,726.7 millones,
el 12.0% respecto a los pasivos que habían en diciembre de 2008, originado por
el crecimiento en las Obligaciones con el Público por C$7,527.2 millones
(15.2%), seguido de las Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua por
C$101.4 millones (29.5%) y por las Obligaciones con Otras Instituciones y por
Otros Financiamientos por C$237.5 millones (2.0%). A su vez, los depósitos del
público que ascendieron a C$56,489.1 millones, registraron un incremento de C$7,712.7
millones (15.8%) respecto al saldo reflejado en diciembre de 2008. Los
depósitos del público financian en un 100% las colocaciones de créditos.
Participación de Mercado de la Cartera de Créditos Bruta:
A diciembre de
2009, la cartera de créditos bruta se situó en C$43,341.6 millones, distribuida
entre las instituciones financieras, de la siguiente manera:
La cartera de crédito
registró una disminución de C$2,939.5 millones (6.4%) respecto a diciembre del
2008 de C$ 46,281.1 millones. Asimismo, se observó una reclasificación contable
en los saldos de cartera de crédito, emigrándose principalmente a situación reestructurada
a fin de evitar una mayor descomposición de la calidad de su cartera de crédito.
Esta situación, implicó
además, un incremento en los bienes adjudicados por C$327.7 millones (287.8%)
respecto a diciembre del 2008 por C$113.9 millones.
En términos de dólares,
se registra para el mismo periodo evaluado un decremento en la cartera de
crédito por US$252.1 millones (10.8%) respecto a diciembre del 2008 por US$2,331.8.
Por destino económico, se observa que la cartera se concentra en un 58.7%
en la actividad comercial, el 25,7% en consumo y el 15.6% como hipotecaria. Sin
embargo, la cartera hipotecaria es la única que registró un crecimiento de C$243.0
millones, equivalente al 3.7% con respecto al saldo reflejado en diciembre de
2008. Por su parte, la cartera de consumo (Créditos personales, créditos de
tarjetas de crédito y extrafinanciamientos), registró una disminución de C$2,538.4
millones, un 18.6% del saldo que había en diciembre de 2008, mientras que la
cartera comercial reflejó una decremento de C$644.1 millones, el 2.5% en
relación a diciembre del 2008.
b. Análisis de Indicadores
Adecuación de Capital:
A diciembre de 2009, el SFN se
encuentra adecuadamente capitalizado, reflejando un índice de adecuación de
capital del 16.5%, siendo el mínimo requerido del 10%. Este nivel de
capitalización le permite a la banca nicaragüense, tener capacidad para
incrementar sus activos de riesgo en el orden de C$33,654.6 millones, superior
en C$5,206.7 millones a la reflejada en diciembre de 2008 por C$29,381.2 millones. Asimismo, el SFN cuenta con
suficiencia patrimonial que le permite cubrir sus activos inmovilizados hasta
en 178.9%, por consiguiente no existen recursos captados de acreedores
financieros (depositantes y otros acreedores) que pudieran estar siendo
utilizados para financiar estos activos.
Calidad de Activos:
Los
créditos clasificados en la categoría de riesgo “A” disminuyeron su
participación al pasar de 90.5% a 85.3%, incrementándose la participación de
los créditos clasificados en las categorías: “B” en 2.1%, “C” en 1.9%, “D” en 0.8%,
y “E” en 0.4%, para un total de un 5.2% respecto a diciembre del 2008. Esta
situación, implico una mayor constitución de provisiones por la desmejora y por
la exigencia de la norma de riesgo crediticio vigente a la fecha.
El índice de mora fue de 3.3% a diciembre de 2009,
superior al reflejado a diciembre de 2008 de 3.0%. Este índice, sería superior
de no considerarse los efectos de las renegociaciones de cartera que están
efectuando las instituciones financieras supervisadas, No obstante, el nivel de
cobertura de las provisiones sobre la cartera bruta representa el 4.8%, índice
superior al nivel de mora reflejado, mientras que el nivel de cobertura de
provisiones sobre la cartera improductiva fue del 144.6%.
El índice de cartera en
riesgo incrementó en 4.2% al pasar de 6.7% a diciembre de 2008 a 10.9% a diciembre de
2009; situación que prevaleció en todas las entidades, excepto en CITIBANK (de 13.8%
a 13.5%). Las instituciones financiera que registran mayor nivel de riesgo de
cartera son: BANEX (de 9.1% a 39.4%), FAMA (de 6.1% a 16.4%) y PROCREDIT (de
4.7% a 13.0%) producto de la crisis financiera y la presencia activa del
movimiento no pago.
Rentabilidad sobre Activos (ROA) y Rentabilidad Patrimonial (ROE):
El SFN presentó un nivel de rentabilidad sobre
activos totales (ROA) de 0.5%, que ha venido disminuyendo a lo largo del
período interanual evaluado, (a diciembre/08 era de 1.8%). Esta disminución
está influenciada por un menor margen financiero bruto, mayores niveles de
provisiones, altos gastos administrativos respecto a lo observado en diciembre
2008. La disminución del ROA ha tenido efecto en la rentabilidad patrimonial
(ROE), que a diciembre 2009 fue de 4.7%, nivel que disminuyó en 13.3% con
respecto a diciembre de 2008 de 18.0%.
Las tasas activas de mayor importancia fueron las siguientes:
A
continuación se detallan las tasas efectivas que ha pagado el sistema
financiero sobre los depósitos:
Liquidez:
A diciembre de 2009, el
sistema financiero registró un saldo de disponibilidades por C$23,525.9
millones, en tanto que, los depósitos del público ascendieron a C$56,489.1
millones; determinándose una relación de liquidez del 41.6%. Este indicador de
liquidez, ha reflejado una tendencia creciente en lo que va del periodo 2009.
Oficinas
de Representación:
Al cierre de diciembre de 2009, la cartera de crédito de las Oficinas de
Representación de Bancos Extranjeros descendió a US$125.7 millones, registrando
una disminución de US$24.0 millones (23.6%) respecto al cierre de diciembre de
2008 por US$101.7 millones. Expresado en moneda local, el total de las colocaciones
a diciembre de 2009, representó el 5.7% del saldo total de cartera de créditos
colocada por los bancos, financieras y oficinas de representación el cual
ascendía a C$45,960.5 millones.
Por
destino económico, la cartera de crédito se concentraba colocada de la
siguiente manera:
NORMAS PRUDENCIALES APROBADAS O REFORMADAS
Durante el tercer trimestre se aprobó la
siguiente norma:
1) Norma de Reforma de los Artículos 34, 35, 36, 37, 38, 40 Y 41 de La Norma sobre Gestión de
Riesgo Crediticio (CD-SIBOIF-605-1-DIC9-2009, pendiente de publicación
en La Gaceta,
Diario Oficial). Las reformas tienen por objeto, principalmente, establecer que
los bancos, sociedades financieras y compañías de seguros tendrán hasta el 31 de marzo del 2010
para ajustar sus sistemas operativos y tecnológicos a las disposiciones
contenidas en la presente norma, exceptuando lo dispuesto en estos artículos
para la cartera de créditos de consumo desembolsados por medio de tarjetas de
crédito, para lo cual el plazo para ajustarse será hasta el 31 de diciembre de 2009.